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一般纳税人需要请会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
211楼
2023-02-20 11:51:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 包容的凉面 发表的提问：
企业购入一辆轿车，贷款买的，还需要支付利息的，利息部分怎么做会计分录吗？ 是一般纳税人。
你好 借财务费用贷应付利息 借应付利息贷银行存款
212楼
2023-02-20 12:18:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗？
你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）
213楼
2023-02-20 12:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ，。？！ 发表的提问：
建筑业一般纳税人，去外地预缴税款的分录，哪些需要计提哪些不需要
你好，预缴时不计提 借：应交税费～预缴 贷：银行存款 月末计提 借：X税费 贷：应交税费～预缴 应交税费～应交
214楼
2023-02-21 11:30:04
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，。？！：回复陈诗晗老师 谢谢，那月末进项大于销项且有借方应交税费已交税金，增值税怎么结转
2023-02-21 12:08:30
陈诗晗老师：回复，。？！借：应交税费～未交增值税 贷：应缴税～转出未交增值税
2023-02-21 12:23:27
，。？！：回复陈诗晗老师 那月初预缴是直接 借:应交税费_应交增值税(已交税金) 应交税费_应交企业所得税 应交税费_城建/教育费，， 贷:银行存款 月末结转增值税 借:应交税费_未交增值税 贷:应交税费_转出多交 应交税费_已交税金 那月末不需要缴纳增值税，企业所得税时不需要再做处理吗？等下面需要缴纳时再去计提冲减借方余额吗？
2023-02-21 12:36:34
，。？！：回复陈诗晗老师 月
2023-02-21 12:55:47
，。？！：回复陈诗晗老师 已交税金需要结转吗？
2023-02-21 13:20:14
陈诗晗老师：回复，。？！对于如果月末的处理需要考虑正常结转处理
2023-02-21 13:41:17
，。？！：回复陈诗晗老师 老师不好意思，我可能没说清楚，我是想知道月初预缴过增值税，所得税，等，但月末不需要缴纳这些税的时候是不是只需要结转增值税，借方应交税费后面的企业所得税，附加税需要做处理嘛？？
2023-02-21 13:59:01
，。？！：回复陈诗晗老师
2023-02-21 14:14:02
，。？！：回复陈诗晗老师 月末不需要缴纳任何税费时这样做对不对？
2023-02-21 14:43:02
陈诗晗老师：回复，。？！不需要了，实际有交的在做处理。
2023-02-21 15:06:55
陈诗晗老师：回复，。？！如果月末不需要交，你的处理，是对的
2023-02-21 15:30:48
，。？！：回复陈诗晗老师 谢谢啦
2023-02-21 15:41:48
陈诗晗老师：回复，。？！不客气，祝你工作愉快
2023-02-21 16:00:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
请问一般纳税人在1月份没有销项税。进项税需要转出吗？如果需要怎么做分录
你好不需要的留底就可以借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
215楼
2023-02-21 11:47:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ℃ 发表的提问：
一般纳税人 例 本期销项税额30 上期留抵税额10 本期进项勾选10 还需要缴纳10的税款 这一笔分录从结转到缴纳怎么做会计分录呢
你好！其实，这个按现在规定，只需要做这个要缴纳的10块钱的分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10 　　贷：应交税费——未交增值税 10
216楼
2023-02-21 12:06:14
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℃：回复宋生老师 按现在这样做 是凭空出现的呀 还是得一步一步的来嘛
2023-02-21 12:25:20
宋生老师：回复℃您好！是算出来的，你算出来要交10元，那么就做这个分录
2023-02-21 12:54:32
℃：回复宋生老师 自己是知道算出来的 得让其他人看明白每一笔账呗 系统也不可以一步直接给你跳到最后一步吧
2023-02-21 13:19:42
宋生老师：回复℃你好！按道理是这样，但是税法和会计没有规定这些过程应该怎么做分录
2023-02-21 13:38:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
物流行业，一般纳税人，外账，银行结息的会计分录怎么做呢
您好，银行结算的会计分录，借：银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。
217楼
2023-02-21 12:23:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司水暖改造（已取得普票）会计分录应该怎么做？
多少钱呢？发票金额是多少
218楼
2023-02-22 11:42:32
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muxi木子：回复朴老师 老师你好 发票金额13万
2023-02-22 12:06:08
朴老师：回复muxi木子计入固定资产就可以了
2023-02-22 12:32:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人报表32栏是负数要做会计分录吗,34栏是空的
不用管的 不要做分录
219楼
2023-02-22 11:49:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
新注册的一般纳税人，给生产生间购买的灯具配电箱总价不到1.5万，该计入什么科目？买的生产辅助工具总价不到2万，该计入什么科目？会计分录怎么写？
你好，配电箱可以计入固定资产，工具可以计入低值易耗品 借；固定资产 低值易耗品 贷；银行存款
220楼
2023-02-22 12:12:13
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薛定谔的喵：回复邹老师 不可以直接计入制造费用吗？
2023-02-22 12:40:39
邹老师：回复薛定谔的喵你好，不可以的
2023-02-22 12:58:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 王伟 发表的提问：
我公司是一般纳税人，现将租来的厂房多余部分转租给别的公司，请问可以自行开票吗？开票时要注意哪些事项，且如何入账，会计分录怎么做？
一般的公司都没有不动产租赁这一项主营 所以需要去税务局代开 拿着你的租赁合同和营业执照 租金收入做其他业务收入处理
221楼
2023-02-22 12:20:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
222楼
2023-02-23 11:26:48
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：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2023-02-23 11:55:47
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2023-02-23 12:14:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 鲤鱼啤酒 发表的提问：
小伙伴们有个问题请教一下，我们公司是一般纳税人，有个公司在我们公司买了10箱金额5880元的酒，实际收到现金4760元，他往我们的公户打款5880元，给他开了5880的专票，老总说公户的钱5880元还要还给他们，请教一下这笔会计分录怎么做？
你好 你们是公户还钱吗
223楼
2023-02-23 11:51:09
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鲤鱼啤酒：回复郭老师 是的，郭老师
2023-02-23 12:30:52
郭老师：回复鲤鱼啤酒借银行存款贷预收账款5880借预收账款贷银行存款。
2023-02-23 12:59:58
鲤鱼啤酒：回复郭老师 谢谢郭老师
2023-02-23 13:29:08
郭老师：回复鲤鱼啤酒不用客气的，应该的。
2023-02-23 13:56:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，因一些商品过期 自行销毁 ，会计分录应该怎么做？分几步？
你好，借：营业外支出 贷：库存商品 增值税进项税转出
224楼
2023-02-23 12:20:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师上午好！请问公司是一般纳税人，接了一个清包工的工程，会计分录怎么写呢？
你好，接受工程的时候没有会计分录可以处理只有具体业务才可以
225楼
2023-02-24 10:54:37
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