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企业计提固定资产会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
新企业会计准则中，固定资产折旧分录怎么做呢
借成本费用 科目 贷累计折旧
106楼
2023-01-06 13:10:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 仙 发表的提问：
请问老师，一般纳税人生产型企业，出售固定资产冲床怎么做会计分录，已计提完折旧和未计提完分别怎么处理？
借固定资产清理累计折旧贷固定资产。
107楼
2023-01-06 13:40:39
全部回复
郭老师：回复仙借银行存款贷固定资产清理应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额截止转到资产处置损益。
2023-01-06 14:08:38
仙：回复郭老师 这是没有计提完的折旧分录吗？那已计提完折旧呢
2023-01-06 14:30:15
郭老师：回复仙他有没有计提完折旧都是这个。
2023-01-06 14:40:23
郭老师：回复仙分录都是一样的，你不是还有一块残值啦。
2023-01-06 15:08:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 华 发表的提问：
餐饮企业。我们卖了一个车，卖了一万块钱。现在固定资产这个车的残值还有四千块钱。请问我要怎么做会计分录
借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借银行存款1万， 贷固定资产清理 应交税费，应交增值税 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
108楼
2023-01-06 13:50:59
全部回复
华：回复郭老师 现在固定资产只剩残值四千块钱了，我要怎么走。折旧已经没有了
2023-01-06 14:12:34
郭老师：回复华你好，第一个分录累计折旧，填写你账上折旧的金额， 固定资产填写的是你原值。
2023-01-06 14:26:09
郭老师：回复华差额放到固定差额放到固定资产清理的余额里面。
2023-01-06 14:42:46
华：回复郭老师 能有个明确的分录吗？现在账上只有残值四千块钱。
2023-01-06 14:56:25
郭老师：回复华你好，上面的分录就是明确的，但是金额不知道你折旧的金额是多少，固定资产的原值是多少？没有清理之前你的固定资产没有余额吗？
2023-01-06 15:11:55
华：回复郭老师 还是没明白。没接触过这个固定资产
2023-01-06 15:26:40
郭老师：回复华你好，具体的哪一个没有明白，第一个分录你能看懂吗？把你的固定资产和累计的折旧都需要转交，你没有处置之前就已经没有余额了，这不可能，那你的余额去了哪里啊？
2023-01-06 15:44:25
华：回复郭老师 已经没有余额了，账上只剩残值四千块钱。而且固定资产原价我也不知道多少。
2023-01-06 16:06:10
郭老师：回复华那不对你的固定资产明细账截图看一下。
2023-01-06 16:28:39
郭老师：回复华你的固定资产没有余额了，你还没有开始清理就没有余额吗？说明你账上根本就没有这个固定资产。
2023-01-06 16:41:56
华：回复郭老师 我们是手工账，没办法拍照片，这个上边拍不了照片
2023-01-06 17:05:23
郭老师：回复华残值4000块钱在哪里看到的。
2023-01-06 17:26:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 莎莎 发表的提问：
老师，请问固定资产一次性计提折旧的会计分录怎么写？
您好，一次性计提折旧税前扣除，是税法的，账务处理还是按月计提折旧的
109楼
2023-01-08 15:17:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 忧郁的热狗 发表的提问：
你好，个人以20万固定资产入股，计提折旧2个月后全款撤资，请问会计分录如何做？
你好，撤资是以货币资金给对方办理退股，还是把固定资产退回给这个股东了？
110楼
2023-01-08 15:34:48
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忧郁的热狗：回复邹老师 固定资产退回
2023-01-08 15:49:02
邹老师：回复忧郁的热狗你好 入股，借；固定资产，贷；实收资本 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 撤资，借；固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产 借；实收资本，贷；固定资产清理，银行存款（补的差价款）
2023-01-08 16:14:17
忧郁的热狗：回复邹老师 多谢老师！
2023-01-08 16:24:47
邹老师：回复忧郁的热狗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 16:36:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
固定资产从购买到计提折旧到报废的会计分录吗？
购买;借：固定资产 贷：银行存款 清理报废第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入
111楼
2023-01-08 16:02:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好，现在公司购买500万一下的固定资产可以一次性计提折旧，那会计分录应该怎么做
同学 可以一次性费用化 借 管理费用     贷 银行存款
112楼
2023-01-09 12:45:43
全部回复
初心：回复星河老师 先做入固定资产分录，然后算出合计累计折旧费入费用吗
2023-01-09 13:01:18
星河老师：回复初心同学 如果先入固定资产，那就是  管理费用 贷 累计折旧
2023-01-09 13:24:38
初心：回复星河老师 那如果一次性计提折旧的话，入不入固定资产
2023-01-09 13:39:38
星河老师：回复初心同学 如果一次性计入折旧就不入固定资产呢。 借 管理费用     贷 银行存款
2023-01-09 14:01:15
初心：回复星河老师 不入固定资产的话我专票进项票怎么抵扣
2023-01-09 14:13:20
星河老师：回复初心同学 不计入固定资产也是可以抵扣进项的。 为什么不可以抵扣呢？
2023-01-09 14:31:11
初心：回复星河老师 不入固定资产的话，这笔进项税怎么做分录
2023-01-09 14:48:02
星河老师：回复初心同学 借 管理费用    应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款
2023-01-09 15:00:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LL 发表的提问：
月初购进的固定资产50万，未到计提折旧，即没有计提折旧，月中售出30万，亏损了20万，怎么做会计分录呢？
您好！你不如借库存商品50 贷银行存50 然后销售，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 当货物销售
113楼
2023-01-09 13:12:37
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LL：回复宋生老师 但亏损了20万，那怎么做呢？
2023-01-09 13:25:28
宋生老师：回复LL你好！你成本是50万，收入低于50万。这样就行了。
2023-01-09 13:40:50
LL：回复宋生老师 如果当投资固定资产厂房50万处理，亏损20万的处理方法我想知道怎么做 没有计提折旧
2023-01-09 14:05:09
宋生老师：回复LL你好！那你入账的时候怎么做的分录？
2023-01-09 14:16:54
LL：回复宋生老师 借固定资产：50万，贷：银行存款50万 月中售出，（未到计提折旧）30 万，亏20万
2023-01-09 14:42:47
宋生老师：回复LL您好！一、将要处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、 　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 　　 　　清理净损益 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理
2023-01-09 15:02:44
LL：回复宋生老师 这个分录做法我也知道 那是不是，借固定资产清理50万，贷：固定资产50万，这样？ 能具体点吗？
2023-01-09 15:17:38
宋生老师：回复LL你好！是的。就是这样。借固定资产清理50万，贷：固定资产50万 这每一步都写了啊。还不够清楚吗？
2023-01-09 15:40:45
LL：回复宋生老师 第二步就是借：固定资产清理：20万，贷：银行存款：20万 第三步：借银行存款30万 万，贷：固定资产清理30万 第四步：借：营业外支出：20万，贷：固定资产清理20万。 这样做吗？
2023-01-09 16:03:56
宋生老师：回复LL您好！不是的。你如果是直接卖，没有其他支出，就不需要第二步了。 第三步需要交税。借银行存款30 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 第四步是没错。但是金额也要20+50-30/1.16
2023-01-09 16:20:24
LL：回复宋生老师 如果不用交税就可以这样做是吗？ 老师你能具体写下给我吗？
2023-01-09 16:37:17
宋生老师：回复LL您好！如果不用交税，就按你说的那样。
2023-01-09 16:56:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 闭门拆忄 发表的提问：
我单位误把不属于固定资产的房屋计入固定资产并计提折旧，现在要冲会固定资产及折旧，怎么做分录，我单位用的是小企业会计，金蝶软件无以前年度损益调整这个科目
使用未分配利润这个冲掉
114楼
2023-01-09 13:36:48
全部回复
闭门拆忄：回复maize老师 怎么冲？冲了固定资产反而增加，贷固定资产，借累计折旧，贷利润分配，借固定资产？
2023-01-09 14:06:01
maize老师：回复闭门拆忄折旧冲掉是做借累计折旧 贷未分配利润，固定资产做借其他应付款 贷固定资产，
2023-01-09 14:20:02
闭门拆忄：回复maize老师 固定资产是以前年度确认并开始计提的折旧
2023-01-09 14:44:20
maize老师：回复闭门拆忄所以这个折旧费用做未分配利润，没有直接做管理费用
2023-01-09 14:56:15
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小结 发表的提问：
小企业会计准则下，盘盈和处置盘盈的固定资产分录
你好 盘盈的话 借固定资产 贷未分配利润 处置 借银行存款 累计折旧 贷固定资产 资产处置损益
115楼
2023-01-09 13:44:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 现实的心锁 发表的提问：
从学校基户中购买固定资产，事业会计分录，预算会计分录，。
你好，借:固定资产 贷:银行存款 借:事业支出 贷:资金结存
116楼
2023-01-10 12:57:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 唠叨的纸鹤 发表的提问：
建造非生产经营用的固定资产时，领用企业资产商品的会计分录，还有领用原材料的会计分录
你好，建造非生产经营用的固定资产，能说明这个具体是什么固定资产吗？
117楼
2023-01-10 13:11:25
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唠叨的纸鹤：回复邹老师 比如食堂
2023-01-10 13:40:05
邹老师：回复唠叨的纸鹤你好 借：在建工程 贷：库存商品，原材料 应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-01-10 13:54:10
唠叨的纸鹤：回复邹老师 老师，为什么库存商品都没有进项税额怎么转出的
2023-01-10 14:10:25
邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，需要根据库存商品耗用的材料的进项税额做转出 
2023-01-10 14:28:08
唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的好的
2023-01-10 14:53:40
唠叨的纸鹤：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-10 15:05:21
邹老师：回复唠叨的纸鹤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 15:33:41
唠叨的纸鹤：回复邹老师 等会，我还想问一个，就是要是为了建造职工宿舍然后购买的工程物资做分录的时候要不要借记进项税额
2023-01-10 15:47:32
邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，这个发票不需要认证，可以不用体现进项税额。 如果抵扣了，就需要像上面那样做转出处理 
2023-01-10 16:08:00
唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的，那就是直接借记工程物资，贷记银行存款就好了啦
2023-01-10 16:28:22
邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，是的，是这样的
2023-01-10 16:54:16
唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的好的
2023-01-10 17:16:08
唠叨的纸鹤：回复邹老师 那谢谢啦
2023-01-10 17:41:52
邹老师：回复唠叨的纸鹤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 18:02:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 仁爱的河马 发表的提问：
预提本月固定资产修理费1100元的会计分录
你好，借；管理费用，贷；其他应付款
118楼
2023-01-10 13:36:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Miya 发表的提问：
固定资产-电脑，计提折旧时的会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；累计折旧-电脑
119楼
2023-01-10 13:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
某企业2020年12月购入管理部门使用的待安装固定资产，价款10万元，增值税1.3万元，安装调试费2万元。预计使用5年。残值率为10%。（14分） 要求：（1）编制外购固定资产的会计分录。 （2）计算2021年固定资产折旧额，编制计提折旧的会计分录。
你好，这里的折旧方法是按直线法吗 
120楼
2023-01-11 12:47:30
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