有有爱：回复。。。 那和固定资产有什么关系呢

。。。：回复有有爱学员，您好，您指得是存在弃置费用的固定资产吗？存在弃置费用时需要将弃置费用的现值计入固定资产的入账价值。弃置费用最终发生的金额（终值）与计入固定资产的价值（现值）之间的差额按照实际利率法计算的摊销金额作为每年的财务费用计入当期损益。相关分录如下： 借：固定资产 　贷：在建工程（实际发生的建造成本） 　　　预计负债（弃置费用的现值） 借：财务费用（期初预计负债的摊余成本×实际利率） 　贷：预计负债 借：预计负债 　贷：银行存款等（发生弃置费用支出时）

温暖的鞋子：回复朴老师 预算收入 预售支出 预算结余

朴老师：回复温暖的鞋子收入类账户：贷方记增加，借方记减少，余额在贷方 支出类账户：借方记增加，贷方记减少，余额在借方； 支出类账户：借方记增加，贷方记减少，余额在借方；

朴老师：回复温暖的鞋子资产类账户：借方记增加，贷方记减少，余额在借方；

YM：回复徐阿富老师 老师能举个例子吗？

徐阿富老师：回复YM一级科目：应收账款 二级科目 省内 省外 三级科目省内的是 甲单位 省内的是乙单位。 应收账款-省内-甲单位 本月发生额借方1万元，贷方2万元， 应收账款-省内-乙单位 本月发生额借方5万元， 贷方3万元， 那么应收账款本月省内 借方发生额= 1+5=6万元，贷方发生额=2+3=5万元。 本月应收账款的借贷发生额可以从2级科目的出。

A→_→陈雯：回复邹老师 内账上个月少计提的增值税费，这个月去税局代开专票交了增值税，这个月补计提 借主营业务收入 贷应交税费-销项税额对吗？

邹老师：回复A→_→陈雯你好，应当是 借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 小规模是没有销项税额之说的

A→_→陈雯：回复邹老师 这个月的主营业务收入没有那么多，结转损益的时候主营业务收入科目金额在贷方，不影响吧？

邹老师：回复A→_→陈雯你好，需要在正数发票超过负数发票的金额的时候，才可以开具负数发票的，否则会造成负数收入的

会计学堂 金牌辅导老师：回复meizi老师 是的，您说对了，新会计系统的资产负债表不会自动结转期初录入的费用和收入

meizi老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好 那你就让财务软件售后帮你把公式调下

莉莉：回复邹老师 预收的借方是应收的贷方，这样可以冲么？

邹老师：回复莉莉你好，可以调整 借；应收账款 贷；预收账款

莉莉：回复邹老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

邹老师：回复莉莉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

小鱼儿：回复朴老师 那我需要怎么调整？

朴老师：回复小鱼儿用利润分配未分配利润调整平衡

星辰：回复王雁鸣老师 相当于按本年累计的余额填写就可以吧？为什么按这样不对呢

王雁鸣老师：回复星辰您好，是的，不会不对吧。但这样操作的前提是不包括结转到本年利润的发生额的。

星辰：回复王雁鸣老师 就是税金及附加，管理费用，财务费用填写的不对

王雁鸣老师：回复星辰您好，是不是这三个科目，除了结转到本年利润以外，还有贷方发生额啊？

星辰：回复王雁鸣老师 是的，老师

王雁鸣老师：回复星辰您好，那就是了，填写利润表时，应该按借方减贷方的余额（不算结转本年利润的贷方）填写的。

张：回复柳老师 其余数字就是迷惑我的？

柳老师：回复张是的，其他是干扰因素

邹老师：回复爱笑的流沙贷方