心星：回复薛老师 不用红冲在做正确的分录吗

薛老师：回复心星@心星:可以直接调，也可以做一笔红冲的，再做一笔正确的，都正确的。

心星：回复薛老师 老师贷方主营业务成本金额是用红字登记在借方金额栏吗

薛老师：回复心星@心星:是的，用红字在借方登记

粗犷的砖头：回复林老师 管理费用对应的明细科目是什么

林老师：回复粗犷的砖头管理费

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

水云寒：回复紫藤老师 那还有后续吗？要补齐差额吧，反向登记吗

紫藤老师：回复水云寒如果以后补齐差额，就反向登记

时光邂逅：回复路老师 是的，借方少1040，记账凭证里面没有这个数字，我查账找了一个多小时爷看不出来

路老师：回复时光邂逅你是手工记账的吗？

时光邂逅：回复路老师 是的，没有会计软件，手工帐累死了

路老师：回复时光邂逅你只能一笔笔对应了看了，每看一笔分录，就在科目余额表对应的科目后面备注下金额，最后合计下看哪个有出入。

时光邂逅：回复路老师

时光邂逅：回复路老师

时光邂逅：回复路老师

时光邂逅：回复路老师 这是我所有的科目明细，把数字抄下来怎么就不对，现金日记账是对的

路老师：回复时光邂逅现在外面，我看明天有时间可以帮你看一下问题在哪里

时光邂逅：回复路老师 请老师帮我看一下，谢谢！

时光邂逅：回复路老师 好的，我晚上加班对一下凭证看是不是数字录入错了

时光邂逅：回复路老师 老师我已经查出原因了，请知悉，谢谢！

路老师：回复时光邂逅好的，厉害，祝工作顺利！

雨萱麻麻：回复王雁鸣老师 期初余额是0 ，刚开始做。差额500是缴纳的税务罚款，入了营业外支出科目。我们现在属于筹建期，其他的费用入了长期待摊费用科目（税局要求）。

王雁鸣老师：回复雨萱麻麻您好，那是不是就是这500元您没有列入科目余额表啊？

雨萱麻麻：回复王雁鸣老师 入了，我是用的平台上下载的表格，自动倒过去得。营业外支出在本期借方发生额。可是表上显示本期余额到了负债合计一栏。

王雁鸣老师：回复雨萱麻麻您好，那这就不对了，应该到所有者权益的未分配利润一栏才对的。

雨萱麻麻：回复王雁鸣老师 可是我筹建期间其他费用都入了长期待摊费用，月底不结转得。这个我还要结转吗

王雁鸣老师：回复雨萱麻麻您好，是的，这个还要结转的。