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增值税的会计核算有何特点
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 燕子 发表的提问：
月末结转增值税完整的会计分录是什么？有点晕了？
一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
286楼
2023-03-19 13:42:00
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燕子：回复宋生老师 @宋老师：还是不明白。进项税和销项税去哪里了？
2023-03-19 14:11:51
宋生老师：回复燕子您好！不用单独管他们。
2023-03-19 14:33:18
燕子：回复宋生老师 @宋老师：不明白呢
2023-03-19 14:52:30
宋生老师：回复燕子您好！他们是3三级科目，你不用单独管他们。
2023-03-19 15:08:37
雨蒙老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
有专门针对核算工资的表吗？特别是社保有补交的这种，有核算表吗
没有，可以搜索结合公司情况编制
287楼
2023-03-20 10:27:17
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Theed. 发表的提问：
老师请教一下 个体户升为一般纳税人后 他的增值税率是按企业一般纳税人行业对应税率计算 还是依旧按3个点的增值税去核算呢？
你好，按照企业一般纳税人的税率计算的呢
288楼
2023-03-20 10:55:11
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
1，公司是小规模企业，前任会计离职的时候没有交代清楚，并且出租房产收点房租，上系统看要交房产税，土地使用税，请问房产税，土地使用税如何算来，怎么交的？2，本10一12月收入29.8万，未达到增值税起征点，如何填报增值税申报表啊？
你好，房产税按照不含税租金收入*12%=全年房产税，小规模纳税人减半征税，土地使用税=地价*土地面积=全年，小规模纳税人减半征收。
289楼
2023-03-20 11:18:11
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月月老师：回复海之蓝你好，增值税未达起征点直接填在免税销售额里面。
2023-03-20 11:52:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ momo 发表的提问：
转让无形资产（特许经营权）计算增值税，计税依据怎么计算？是按照转让金额减去净值还是减去原值来计算啊？
你好，转让的特许经营权具体是什么？ 特许经营权增值税并无差额征税的规定。
290楼
2023-03-20 11:23:20
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李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
投资公司是如何会计核算的？它的成本构成有哪些？
会计科目的设置1．本办法在《企业会计制度》的基础上增设了“短期委托贷款”、“待处置资产”、“长期委托贷款”、“政府委托投资”、“待转投资费用”、“股权转让收益”、“利息收入”、“委托管理收入”、“利息支出”科目。将“主营业务税金及附加”科目改为“营业税金及附加”科目。2．投资公司的业务收益主要包括投资收益、利息收入、股权转让收益、委托管理收入、其他业务收入；业务支出主要包括利息支出、其他业务支出、营业费用、管理费用和财务费用。 3．投资公司的营业费用主要包括差旅费、业务宣传费、审计费、咨询费、租赁及物业管理费等；管理费用主要包括管理人员工资和福利费、业务招待费、社会保障费用、计提的有关减值准备、交通费、培训费、会议费等。
291楼
2023-03-20 11:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 咸鱼阿姨 发表的提问：
老师您好，核算成本时候应该是未税金额核算对不对，但是我们会计说核算成本时候算上增值税才是最准确的，这是为什么？？
 你好   比如  成本的话 收到专票或者普票 小规模的成本都是含税金额的。 你要看你实际是什么类型和收到什么发票来判断的哦。   
292楼
2023-03-21 10:32:48
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咸鱼阿姨：回复meizi老师 我们是一般纳税人 ，都是专票 但是我们会计说含税算最准确，说因为我们开出去也是含税的，所以含税算成本最准确，这个说法是不是不对啊，因为未税算对不对
2023-03-21 10:54:27
meizi老师：回复咸鱼阿姨 你好   一般纳税人收到专票 是不含税的金额的 。     不对哦。    
2023-03-21 11:23:18
咸鱼阿姨：回复meizi老师 所以一般纳税人核算成本，应该是不含增值税算对吧
2023-03-21 11:52:58
meizi老师：回复咸鱼阿姨 你好 是的。收到专票是不含税。 收到普票是含税   
2023-03-21 12:08:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Helen 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录处理是怎么做的，特别是销项-进项的会计分录怎么做。还有后面还需要做什么会计处理等
您好，月底结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 下月初交增值税以后，借，应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
293楼
2023-03-21 10:43:59
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Helen：回复王雁鸣老师 老师谢谢您的回复，有一点我没看明白，为什么还要贷：应交税费-应交增值税-已交税金呢？@王老师:
2023-03-21 10:57:34
王雁鸣老师：回复Helen您好，不客气，如果应交税费-应交增值税-已交税金科目没有余额，就不用管它，贷它的意思是把它的余额转平。
2023-03-21 11:22:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
22． 下列哪项不是日本成本会计准则的特点（ ）。 A． 准则是指导性的，不是强制性的，为日本成本会计实务提供了清晰的基本框架。 B． 日本成本会计准则的内容体现了日本独特的产品成本核算体系。 C． 是围绕政府采购服务，围绕政府采购合同来制定的。 D． 以财务核算和成本管理为双重目标。
c
294楼
2023-03-21 10:57:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
收到外单位的结构件加工后的增值税专票 如何写会计分录 详细点 谢谢老师
借；委托加工物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
295楼
2023-03-21 11:12:29
全部回复
向阳葵仔^o^：回复邹老师 那委托加工物资到月末结转吗
2023-03-21 11:35:09
邹老师：回复向阳葵仔^o^你好，完工转入原材料或库存商品核算
2023-03-21 11:51:49
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，之前有老师回答计提增值税的会计分录如何做的问题，分录是：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税。 这样的话整个应交税费科目的借方余额会越来越大，是否会影响到资产负债表，如何处理？
您好！不要做这么复杂，外国企业代表处，小规模纳税人。根据经费支出倒推收入计算增值税，直接用小规模的增值税科目，建议把增值税税金计入税金及附加，计提借税金及附加贷应交税费-应交增值税，缴纳借应交税费-赢家增值税贷银行存款。
296楼
2023-03-21 11:35:59
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
老师，我想问一下，熊超老师讲的成本会计基础核算里面有讲到一个“5月1日增值税的勾稽关系指的是什么呢”不太明白
你好，请上传一下课程的截图
297楼
2023-03-22 11:15:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 么么哒 发表的提问：
企业所得税 增值税 减按的具体计算有点分不清楚,有区别吗？
你好，减按是减征按什么的税率计算，比如小微企业年应纳税所得额不超过100万元，减按25%税率是20%计算，
298楼
2023-03-22 11:23:10
全部回复
么么哒：回复庄老师 个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税，比如直接1000×0.1
2023-03-22 11:52:20
么么哒：回复庄老师 个人出租住房取得的所得税率20%减按10%的税率征收个人所得税，
2023-03-22 12:20:00
么么哒：回复庄老师 算的公式太容易混了
2023-03-22 12:40:25
庄老师：回复么么哒个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税，比如直接1000×0.1。 1000元不含税是这样计算公式＝（1000-800）*10%
2023-03-22 12:54:08
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
增值税16个点改13个点怎么计算
你好 x/（1.13）*0.13  X是代表含税的金额
299楼
2023-03-22 11:32:59
全部回复
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 傲娇的店员 发表的提问：
为什么开增值税发票合计金额会有小数点
纳税额=税基*税率，带小数点是正常尾差，一般精确到小数点后两位，四舍五入即可。
300楼
2023-03-23 11:33:00
全部回复
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