安之若素：回复maize老师 那下次要抵扣时，分录怎么做？

maize老师：回复安之若素不需要再做上个月，这个月再按期末数去结转结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费 应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

江河：回复王雁鸣老师 高级财务会计中的主体理论的含义跟着含义是一样的吗

王雁鸣老师：回复江河同学你好，我的理解是一样的。

江河：回复王雁鸣老师 谢谢老师

王雁鸣老师：回复江河同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复言岩老师 如何计算个人生产经营所得？增值税按征收率3%征收计算对吧

言岩老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）你好。是的。增值税按照3%

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复言岩老师 个税9万是季度9万，一个月是3万，3万以下不征收个税

言岩老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）你好。是按照收入说的吧，这个3万？就是说超3万了就要缴税？

言岩老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）你好。这个需要缴纳税款，你可以打开你的所得税申报表，里面有税率。

言岩老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）这个需要你缴纳税了

王翠翠：回复笑笑老师 可能我表达的不准确，我是说我们找客户收多少个税点的税合适

笑笑老师：回复王翠翠您好，反过来说，比较好理解，您到一个小规模的企业购买物品，价格100元的，您想该企业收您几个税点呢？您愿意支付104吗？

王翠翠：回复笑笑老师 当然不愿意啊，但是我们现在销售商品都是不含税价格，客户要开票不就得加税点吗？那是要加三个点的税吗？还是要考虑一下所得税要他六个点的税呢？

笑笑老师：回复王翠翠您好，是的，收到款项是价税一起收的。这个就像刚才举例一样。发票价款跟税额都写的清清楚楚的。如果对方愿意您就多收吧。

蒋飞老师：回复K.一、采购业务账务处理： 1、 根据采购发票和验收入库单据做入库处理； ① 进货成本核算（先进先出法） 进货成本=买价+相关税费+运输费等 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（预付账款、应付账款等） ② 进销存软件按品类入账 二、销售业务账务处理： 1、 销售收入的确定=售价×（1－r%商业折扣）÷1.17 2、 销售完成，发出商品时的账务处理； 借：发出商品 贷：库存商品 3、 客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理； ① 涉及发货快递费的处理：计入“主营业务收入-运费” 借：其他货币资金-支付宝账户存款 贷：主营业务收入-商品 主营业务收入-运费 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：发出商品 ② 支付给快递公司的快递费； 借：主营业务成本-运费 贷：库存现金（银行存款） 4、 支付宝账户提现； 借：银行存款 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 5、 发生销售退回，收到退货时； ① 退货处理 借：库存商品 贷：发出商品 ② 涉及退货快递费的处理：计入“销售费用”，无票入账，年底纳税调整。 借：销售费用 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 6、 好评返现时； 借：销售费用 贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款） 7、 客户收货后破损或不满意时； 借：营业外支出 贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款） 三、费用相关账务处理： 1、 固定费用 ① 保证金（押金）； ② B店的技术服务费； ③ 旺铺费； ④ 数据魔方费； ⑤ 营销工具费； 2、 销售费用 ① 推广费； a、充值时： 借：其他货币资金-账户存款 其他货币资金-钻展账户存款 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 b、使用消耗时： 借：销售费用 贷：其他货币资金-直通车账户存款 其他货币资金-钻展账户存款 ② 佣金； 借：销售费用 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 3、 管理费用 4、 财务费用

蒋飞老师：回复K.你好！ 仅供参考。

悦~：回复朴老师 这些题答案选什么

悦~：回复朴老师 。

朴老师：回复悦~你好，请一题一问哦，谢谢

睿宝贝：回复邹老师 这种计入坏账的还需要去税务备案？

邹老师：回复睿宝贝你好，在汇算清缴的时候税前扣除需要去税局备案的

睿宝贝：回复邹老师 备案需要提供哪些材料？

邹老师：回复睿宝贝你好，一般就是对方发生财务困难的证明

睿宝贝：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复睿宝贝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢