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事业单位发工资的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 学问 发表的提问：
事业单位发放工资时代扣了个人部分社保和个人部分住房公积金。等缴纳社保和住房公积金时。做预算会计分录时，个人部分科目到底是工资还是社保，住房公积金哟。各种说法都有呢？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
106楼
2023-01-09 13:10:57
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朴老师：回复学问你好，请看图片上的分录
2023-01-09 13:34:49
学问：回复朴老师 人员经费支出后面没明细科目了吗？
2023-01-09 13:46:46
朴老师：回复学问嗯，没有了，就是到这里
2023-01-09 14:01:02
学问：回复朴老师 那你这个做决算时怎么区分是人员经费里的工资还是社保啊
2023-01-09 14:17:57
朴老师：回复学问你自己计提的时候金额就知道的
2023-01-09 14:43:12
学问：回复朴老师 问题是预算会计是收付实现制，计提是每月提，但交可能要明年才交呢
2023-01-09 14:55:38
学问：回复朴老师 比如说决算表里保险，住房公积金是指单位部分还是全部
2023-01-09 15:08:10
朴老师：回复学问指的就是单位部分的，个人部分都在工资里了
2023-01-09 15:20:56
学问：回复朴老师 昨年培训时说支出部分人员经费下面还要分明细的蛮。
2023-01-09 15:44:22
学问：回复朴老师 明明是个人部分，从工资里代扣出来的，为啥预算支出就是社保和住房公积金呢。这部分不是工资吗
2023-01-09 16:00:03
朴老师：回复学问你份明细列出来就行，个人部分已经包含在工资里了
2023-01-09 16:13:16
学问：回复朴老师 老师，请帮我看看，这是预算的分录。这个是个人部分，工资里代扣出来的，为啥就成社保，住房公积金科目了呢。
2023-01-09 16:30:53
朴老师：回复学问这是我们的实操吗？你看下解析，这个答案是固定的
2023-01-09 16:57:28
学问：回复朴老师 我就是决得你们这个和马坤老师讲的有点冲突样
2023-01-09 17:15:17
朴老师：回复学问你把业务截图给我，我去问问实操客服
2023-01-09 17:26:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
事业单位收到招标文件工本费300元，怎么做会计分录？
您好，借：经营支出-公务费，300元，贷；现金或者银行存款，300元。
107楼
2023-01-09 13:24:50
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 齐得隆咚墙 发表的提问：
我是事业单位会计，现在有2017年几张发票已经跨年了，现在能报吗，
可以的，能入账。 　　一般来说，企业发生跨年度取得发票的情况有三种： 　　第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用; 　　第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用; 　　第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项未全额支付等原因而拖延至次年才给发票。 　　一般情况下，会计处理体现的是权责发生制原则，比如 2013年取得的发票，如果列支到2014年的费用是不允许的。但有例外，根据企业会计准则相关规定，如果2014年真的发现2013年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入2014年当年费用，但如果 金额大的话就要通过“以前年度损益调整”进行核算。
108楼
2023-01-09 13:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 机灵的缘分 发表的提问：
现在记账，事业单位发工资必须要先做计提工资分录，在做发放工资的分录吗？
您好，是的，现在记账，事业单位发工资，必须要先做计提工资分录，再做发放工资的分录的。
109楼
2023-01-10 12:39:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
老师好！事业单位工资，计提工资时代扣个人部分的分录怎么做？财务会计和预算会计的分录怎么做？
借：单位管理费用等 贷：应付工资 借：应付工资 贷：银行存款等 其他应交税 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存～货币资金
110楼
2023-01-10 12:55:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娇气的水壶 发表的提问：
事业单位聘请会计支付的工资有什么科目，新的事业单位会计补提2018年12月累计折旧分录是借累计盈余货固定资产累计折旧吗。谢谢了！
你好，借 业务活动费 财政补助收入借 事业支出 贷 财政补助预算收入 固定资产的分录是对的
111楼
2023-01-10 13:13:28
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 偶阵雨 发表的提问：
老师，事业单位的账，做的维修改造工程，付农民工的工资，总共是4794000，对方给开的发票是2700000，这种是不是差发票的了，通过财政直接支付的，都支付了，没有欠款，会计分录怎么做
同学你好，支付4794000,收票2700000是差了发票。
112楼
2023-01-10 13:34:55
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赵英老师：回复偶阵雨借：预付账款 2094000 非流动资金基金-固定资产 2700000 贷：银行存款 4794000
2023-01-10 14:06:30
偶阵雨：回复赵英老师 后期好像有补回来的发票了，如果要是发票够了的话，那咋做了
2023-01-10 14:20:57
偶阵雨：回复赵英老师 不是走在建工程吗
2023-01-10 14:45:20
赵英老师：回复偶阵雨有发票了就入固定资产。后期有发票回来的就冲销预付账款。
2023-01-10 15:12:51
偶阵雨：回复赵英老师 有了发票说明是不是表示这个工程就完工了，进固定资产
2023-01-10 15:28:55
偶阵雨：回复赵英老师 非流动资产基金不是以前的会计科目吗，我现在做的事新账
2023-01-10 15:42:26
偶阵雨：回复赵英老师 没有这个科目
2023-01-10 16:09:30
赵英老师：回复偶阵雨最新的是非流动资产基金。有发票就入固定资产了。
2023-01-10 16:37:31
偶阵雨：回复赵英老师 老师我错了，它就连一张发票都没开回来，，，，之前我看错了，他是先把工人的工资付了，那这样我咋做分录了，谢谢老师耐心解答
2023-01-10 17:03:54
赵英老师：回复偶阵雨同学你好，没有发票先付了款就全部先做到预付账款中，等收到发票再冲。
2023-01-10 17:30:01
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 聪明的水池 发表的提问：
老师，我想问一下，行政事业单位在计提工资和保险的时候，分应发工资和实发工资两种情况，那么他们的分录有何不同呢？
计提工资时只做财务会计账务处理。实际发放时做预算会计账务处理。计提时借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬 。实际发放时借：事业支出 贷：资金结存。
113楼
2023-01-10 13:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
事业单位计提发放工资分录这样做对吗？
你好！ 对的。
114楼
2023-01-11 13:02:10
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故事很长：回复蒋飞老师 计提应发工资包括社保也放在了业务活动费里了，没错吧？
2023-01-11 13:35:43
蒋飞老师：回复故事很长你好！ 对的。
2023-01-11 13:59:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 悦耳的冰淇淋 发表的提问：
事业单位盘盈的固定资产会计分录
你好！ 借固定资产 贷待处理财产损溢
115楼
2023-01-11 13:16:20
全部回复
蒋飞老师：回复悦耳的冰淇淋批准处理，做分录： 借待处理财产损溢 贷累计盈余
2023-01-11 13:36:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小桥 发表的提问：
事业单位，购买固定资产的会计分录？
你好！ 1..借：固定资产 贷：银行存款
116楼
2023-01-11 13:44:59
全部回复
蒋飞老师：回复小桥同时 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-01-11 13:59:43
小桥：回复蒋飞老师 老师，工会会计报废固定资产的了会计分录？购买固定资产会计分录？
2023-01-11 14:10:10
蒋飞老师：回复小桥一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-01-11 14:34:22
蒋飞老师：回复小桥您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-11 14:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
事业单位购买固定资产的会计分录
我单位是一般纳税人的事业单位，签订的设备合同含税总金额是100万，上年支付了50万，因为那时候还是是小规模，收到的是普通增值税发票，入账如下： 借：事业支出 50 借：在建工程 50 贷：银行存款 50 贷：非流动资产基金-在建工程 50 今年转为一般纳税人了，支付尾款40万，剩下10万作为质保金（保质期一年），取得了40万（含税）增值税专用发票，那我做账的时候应该怎么做呢？是不是这样： （1）借：事业支出 34.19（40/1.17） （2）借：固定资产 42.74（34.19+8.55） 应缴增值税-进项税额 5.81 贷：非流动资产基金-固定资产 34.19 贷：银行存款 40 其他应付款 8.55（10/1.17） （3）借：固定资产 50 非流动资产基金-在建工程 50 贷：在建工程 50 非流动资产基金-固定资产 50 质保期满后支付十万质保金，分录：
117楼
2023-01-12 12:51:36
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙事业单位取得的增值税发票不能抵扣 借：固定资产 50 非流动资产基金 50 贷：事业支出 50 银行存款 50
2023-01-12 13:09:07
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ . 发表的提问：
事业单位购买固定资产的会计分录
你好。借：固定资产 贷：非流动资产基金——固定资产 借：事业支出 贷：财政补助收入——财政直接支付
118楼
2023-01-12 13:21:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 震动的小兔子 发表的提问：
事业单位固定资产处置的会计分录
你好，同学 借 资产处置费用 固定资产累计折旧 贷 固定资产
119楼
2023-01-12 13:42:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 伊人 发表的提问：
请问各位老师我们是事业单位，执行的是政府会计准则，交社保和发工资的分录怎么做呢？谢谢
你好，借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
120楼
2023-01-27 13:37:23
全部回复
伊人：回复紫藤老师 请问我们不是从财政直接拨款，不是预算单位，是财政拨给上级主管单位，然后通过主管单位再拨给我们，
2023-01-27 13:49:51
伊人：回复紫藤老师 预算会计贷方不对吧。
2023-01-27 14:16:40
紫藤老师：回复伊人借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷非财政补助收入 借事业支出 贷非财政补助预算收入
2023-01-27 14:31:34
伊人：回复紫藤老师 财政补助收入？非财政补助预算收入？？交社保收入怎么增加呢？
2023-01-27 14:53:18
紫藤老师：回复伊人直接支付的是一收一支的
2023-01-27 15:13:49
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