不繁亦不凡：回复笑笑老师 在企业实际工作中需要用到这个知识点的几率大吗

笑笑老师：回复不繁亦不凡您好，看您的软件及财务核算要求了。

Lisa：回复帅老师 不是很理解

帅老师：回复Lisa简单的说下 比如报表正式报出的时间是第二年的3月份，在这个时间之前发生有事项要调整的 就是资产负债表日后要调整的事项。过来这个时间就是非资产负债日后的事项了

阳光：回复小云老师 销售成本不就是主营业务成本吗？

小云老师：回复阳光是的，就是主营业务成本

阳光：回复小云老师 平均存货？是库存商品吧？

阳光：回复小云老师 是仓库现在还剩的库存商品吗？

小云老师：回复阳光存货包括商品材料等，看你自己要算什么，是平均存货不是现在剩的

阳光：回复小云老师 平均存货是怎么算的？

小云老师：回复阳光平均存货是指所有原材料，在制品，成品以及所有在手的呆滞物料的平均库存。计算公式：月平均存货=（期初库存%2B期末库存）/2。年平均存货=1到12月的月平均库存量之和/12。

阳光：回复小云老师 明白了，谢谢您啦

小云老师：回复阳光不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

?：回复王超老师 我看我资产负债表中的其他应收款和其他应付款都是负数，这代表什么呢

王超老师：回复?你好，这个其他应付款也是反过来的，正数部分是其他应付款，负数部分是其他应收款

?：回复王超老师 老师，我是看科目余额表的明细，还是明细分类账

王超老师：回复?你好，这个是要看明细账的

执子之手：回复李爱文老师 我写错了是其他应付款是 负数，表示什么意思？

李爱文老师：回复执子之手其他应付款是负数，表示是公司的其他应收款

执子之手：回复李爱文老师 谢谢老师

李爱文老师：回复执子之手共同学习，共同进步，有不懂的再咨询

执子之手：回复李爱文老师 已纳增值税 3202.4 增值税税负 17% 按3%税负计算的税额 565.13 问老师这个3%的数是咋算？

李爱文老师：回复执子之手你上面的说法有问题 因为已纳增值税/营业收入的累计数=增值税的税负率 3%有时是专管员说的，要求按3个点交税

It's a long journey：回复言岩老师 那在会计学堂用友T 3实操中为什么应收账款，其他应收款，短期借款都是用1122这个表示的。是不是软件错误？

言岩老师：回复It's a long journey你好。这个是后期自己可以设置的

张雪：回复刘利老师 资产总额是平的 是不是我做分录未分配利润才可以

张雪：回复刘利老师 我没有做利润分配呢

刘利老师：回复张雪嗯嗯(⊙o⊙)哦

11876948484884：回复邹老师 老师，我们不结转损益，需要自己做资产负债表和利润表，请问做10到12月的资产负债表是看1到12月的科目余额表吗？做10到12月的利润表，是看10月到12月的科目余额表吗？

邹老师：回复11876948484884你好，不完全是看科目余额表 比如 “存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备” 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 利润表的项目是按损益科目发生额填写

11876948484884：回复邹老师 老师，月份怎么算啊？

邹老师：回复11876948484884你好，具体是计算什么月份呢？

11876948484884：回复邹老师 老师，需要人工填写10到12月的资产负债表，是看几月到几月到的科目余额表？10到12月的利润表又是看几月到几月到科目余额表呢？. 老师，销售方可以用普票第二联“购买方记账凭证”做账吗？

邹老师：回复11876948484884你好 需要人工填写10到12月的资产负债表，利润表，是看10月份，11月份，12月份的科目余额表，明细账。 销售方不可以用普票第二联“购买方记账凭证”做账的