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财务会计利润表三级科目表
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
如果利润表利润总额与科目余额表余额不一致的情况下，审计公司财务是不查不出错误原因啊，相关数据已经提交给审计公司
你好，审计通常会核对报表中的每个项目与明细是否一致。可以查出来的。
271楼
2023-03-12 14:03:00
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AA????会计学堂-蒋老师：回复蒙蒙 但是我们公司找的审计查不出来，让我查，但是我查了也没找出不对的地方
2023-03-12 14:27:49
蒙蒙：回复AA????会计学堂-蒋老师你好，你刚说的利润表总额和科目余额表不一致，这个很容易查出差异原因的哦
2023-03-12 14:49:22
AA????会计学堂-蒋老师：回复蒙蒙 审计会计查不出，我也查不出，具体有哪些因素影响？
2023-03-12 15:07:11
AA????会计学堂-蒋老师：回复蒙蒙 在吗
2023-03-12 15:30:59
蒙蒙：回复AA????会计学堂-蒋老师你好，给你个思路，在科目余额表中查询每个项目对应的明细，这样很容易查出来的。
2023-03-12 15:41:32
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
财务软件的问题，会计科目主营业务收入5101中增加了维修收入510101，但在利润表中主营业务收入反映不出
这个需要在利润表中设置维修收入510101的取数公式，公式设置后才能将维修收入的数据加进去
272楼
2023-03-13 11:21:23
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荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：那怎么做呢
2023-03-13 11:49:10
李爱文老师：回复荷两种处理方式，一种将这个收入直接计入平时的主营业务收入，不增加这个510101的科目，即可通过；第二种处理方式，需要到利润表的设计模板中，在C2单元格、D2单元格中设置ACCT取数的公式
2023-03-13 12:11:11
荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师你好，截了两个图，再帮我看看，这个选 项怎么填
2023-03-13 12:28:05
李爱文老师：回复荷对于利润表中的C2单元格，利用ACCT函数，第一个参数5001正确，第二个参数是取本期贷方数（我记得好像是DF），后面的参数全部写0；对于D2单元格，利用ACCT函数，第一个参数5001正确，第二个参数是取贷方的本年累计数（我记得好像是DL），其他后面的参数写0
2023-03-13 12:54:35
荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：变成这样了，要怎么办呢
2023-03-13 13:08:02
李爱文老师：回复荷在设置模板，将C2单元格的公式中改一下，“5503”改成“5101”，将“SY”改成“DF”
2023-03-13 13:30:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
老师，这两个表勾稽关系不对为什么，这2个表是错的吗 资产负债表"未分配利润"科目期末数 - "未分配利润"科目期初数 = 利润表"净利润" 科目累计数
你好，如果有以前年度损益调整或补缴企业所得税或退还企业所得税都会造成勾稽关系不对应，这种情况就是正常的
273楼
2023-03-13 11:40:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Jessica 发表的提问：
资产负债表未分配利润期末数—未分配利润科目期初数不等于利润表净利润科目累计数是什么原因，自我检查了分录，三大费用的会计分录没有问题，也没有做以前年度损益调整分录，现没有找到问题出在那里？
你好； 你们是不是跨年调整过利润分配或者以前年度损益调整科目 ； 或者是你们 把费用或者成本都做贷方去了导致你们没法取数据 ；造成不对的
274楼
2023-03-13 11:56:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
以前的财务做账的科目余额表的本年利润借方余额，民非期初填在哪个科目
同学你好 非限定性净资产
275楼
2023-03-14 10:39:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ B.Y.Cheung 发表的提问：
会计科目索引表是编辑到末级科目么？
你好，是的
276楼
2023-03-14 11:01:56
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B.Y.Cheung：回复吴月柳
2023-03-14 11:20:06
吴月柳：回复B.Y.Cheung
2023-03-14 11:40:19
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ . 发表的提问：
老师，向投资者分配的现金股利会影响企业利润表“利润总额”吗 1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业（销售）费用-管理费用-财务费用 2、利润总额=营业利润 补贴收入＋营业外收入-营业外支出 3、净利润=利润总额-所得税 资产=负债 所有者权益（股利会影响留存收益） 老师，答案是不影响，我理解股利分配会影响资产，但是利润表的三个公式都不影响，对吗？ 那利润分配属于是损益类科目下的管理费用下的二级科目吗
股利分配会影响资产，不会影响利润表
277楼
2023-03-14 11:28:10
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康老师：回复.利润分配属于所有者权益类账户
2023-03-14 12:14:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美满的盼望 发表的提问：
你好我家这个财务会计备案里会计报表名称里利润表有月报和年报两种我怎么选择
您好，您选择按月申报就行。
278楼
2023-03-14 11:53:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 琳 发表的提问：
老师您好，由于2020年少计提税费，2021年补提，可是会计科目里没有以前年度损益科目。直接用利润分配未分配利润这个科目。没有通过损益科目反应。这样做出的利润表净利润不等于资产负债表未分配利润期末-起初数？利润表的净利润增加了。如何解决呢？企业所得税按照利润表预缴，会导致企业所得税预缴差异吗？
您好。其实不建议用以前年度损益
279楼
2023-03-15 10:57:23
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思顿乔老师：回复琳您好，不会造成差异
2023-03-15 11:24:50
琳：回复思顿乔老师 补提2020年少计提的企业所得税如何做会计分录
2023-03-15 11:41:42
思顿乔老师：回复琳企业所得税提取时：借：所得税费用，贷：应交税金--所得税。结转时：借：本年利润，贷：所得税费用。
2023-03-15 12:01:25
琳：回复思顿乔老师 提取以前年度的费用可以用企业所得税这个科目吗？
2023-03-15 12:28:01
思顿乔老师：回复琳您好，费用，怎么要用到企业所得税这个科目
2023-03-15 12:40:04
思顿乔老师：回复琳补计提之前费用 借：费用 贷：应付账款
2023-03-15 13:09:30
思顿乔老师：回复琳请问还有什么可以帮您
2023-03-15 13:29:58
琳：回复思顿乔老师 2020年企业所得税费用未提，2021年计提
2023-03-15 13:40:16
琳：回复思顿乔老师 之前财务直接用利润分配这个科目，没有做损益
2023-03-15 13:56:09
琳：回复思顿乔老师 导致利润表的数据不能真实反应净利润
2023-03-15 14:20:35
思顿乔老师：回复琳贵司是一般纳税人还是什么？企业所得税金额多少呢？谢谢
2023-03-15 14:31:44
思顿乔老师：回复琳您的意思是想用 以前年度 这个科目 ，对吧？
2023-03-15 14:57:51
琳：回复思顿乔老师 是一般纳税人
2023-03-15 15:18:44
琳：回复思顿乔老师 可是系统里没有以前年度损益这个科目
2023-03-15 15:41:54
思顿乔老师：回复琳那您 自己加科目，然后联系软件公司的人~看看出报表，看看会怎么样
2023-03-15 15:54:54
思顿乔老师：回复琳借：以前年度损益调整 贷：应交税金/未交增值税 借：利润分配/未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-15 16:12:16
思顿乔老师：回复琳《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》规定：“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。“以前年度损益调整”科目结转后应无余额。也就是说“以前年度损益调整”在会计报表上没有体现，只是一个过渡科目，结转后应无余额。
2023-03-15 16:38:53
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ sunshine 发表的提问：
利润表的净利润=科目余额表的本年利润，资产负债表的未分配利润=科目余额表的本年利润+未分配利润 是这样的吗？
你好！资产负债表的年末未分配利润=科目余额表的本年利润+年初未分配利润
280楼
2023-03-15 11:19:45
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ November.5 发表的提问：
第四季度的利润报表更改了，所得税报表如果不是更改，金税三期系统会检测到吗，不是说财务报表的利润总额要与所得税报表的利润总额要一致吗
你好 第四季度的利润报表更改，所得税报表也要更改
281楼
2023-03-15 11:31:06
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 白茶 发表的提问：
研发中的软件开发包记什么科目。另外会计科目 研发支出怎么没有体现在利润表里面。研发支出最后结转哪里去了
您好，软件开发包，应该记入无形资产科目，研发支出月末结转到管理费用-研发费用科目了。
282楼
2023-03-15 11:50:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小丑 发表的提问：
请问科目表管理费用，财务费用，和利润表管理费用，财务费用，对不上有差额，一般是什么原因？
如果是制造业企业，可能是成本类项目未正确结转。一般企业的话，你看一下是不是有负数做账
283楼
2023-03-16 10:52:28
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小丑：回复王超老师 成本累为正确结转，能不能举个例子帮我说明下？
2023-03-16 11:19:06
王超老师：回复小丑成本累为正确结转，这句话是上面意思？
2023-03-16 11:41:33
小丑：回复王超老师 如果是制造业企业，可能是成本类项目未正确结转。这句能举个例子说明？
2023-03-16 12:03:13
王超老师：回复小丑借 本年利润 贷 生产成本 但是生产成本做错的话，可能 借：生产成本 贷：制造费用 这样就会结转不正确了
2023-03-16 12:21:59
小丑：回复王超老师 正常不是以下3步？ 1，借制造费用，贷现金银行 2，借生产成本，贷制造费用 3，借本年利润，贷生产成本 这样的流程和您给的分录是哪里不同
2023-03-16 12:49:21
王超老师：回复小丑因为制造费用需要通过生产成本来进行结转，如果直接结转到本年利润，那么生产成本这边的数字就对不上了
2023-03-16 12:59:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ D.C? 发表的提问：
什么原因会造成科目余额表本年利润和利润表利润总额不相符的情况？
你好！你惬意是什么时候成立的。
284楼
2023-03-16 10:57:28
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 贪玩的便当 发表的提问：
小企业会计准则的财务报表中的利润表后面括号写了月报，那利润表是每个月都报吗？
对，没错，就是每个月都需要。
285楼
2023-03-16 11:13:43
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贪玩的便当：回复东老师 好的，谢谢
2023-03-16 11:41:58
贪玩的便当：回复东老师 选择制度的时候选择的是季报啊，为什么这里的利润表会是月报呢？
2023-03-16 11:52:01
东老师：回复贪玩的便当不客气，帮忙给个五星好评。
2023-03-16 12:10:11
贪玩的便当：回复东老师 选择制度的时候选择的是季报啊，为什么这里的利润表会是月报呢？
2023-03-16 12:23:12
东老师：回复贪玩的便当这个一般来说都是按季度申报的。
2023-03-16 12:47:03
贪玩的便当：回复东老师 那这个后面显示月报怎么办呢？
2023-03-16 13:05:47
东老师：回复贪玩的便当这个你可以和税务局确认一下比较稳妥。
2023-03-16 13:34:00
贪玩的便当：回复东老师 好吧，谢谢
2023-03-16 13:50:18
东老师：回复贪玩的便当不客气，帮忙给个五星。
2023-03-16 14:00:41
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