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财务会计利润表三级科目表
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小石头儿 发表的提问：
我家财务重组，重新设了会计科目，测试时发现科目借贷方有矛盾。想问下，一级会计科目的借贷方确定了，二级科目的借贷方可以不一样吗？如，利润分配是贷方的，利润分配-提取法定盈余公积金是借方的。
同学你好 二级科目的借贷方可以不一样
181楼
2023-02-12 14:23:40
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小石头儿：回复钟存老师 老师，还想问下，二级科目做账时，就按照它的借贷方向记录呗，不是按照一级科目的？
2023-02-12 14:46:00
钟存老师：回复小石头儿抵减项目的本来与科目本身的借贷方向相反的
2023-02-12 15:01:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，麻烦问下我管理费用和主营业务成本下面设置了好几个二级科目，我现在利润表出来的本年累计数和几个二级科目的明细表里本年累计数相加和利润表里的数不等，营业成本差18000,管理费用差709,怎么会有差值？怎么查差到哪里了？
你好 结转损益 时金额都结转了吗 要是结转了应是对上的  
182楼
2023-02-12 14:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Ln兰湘 发表的提问：
老师，财务软件会计科目表要增加科目，科目代码怎样设计呢！
你好，一级科目不能增加，二级科目根据科目代码编制原则增加，比如应收账款1003，第一个明细就是100301，第二就是100302这样
183楼
2023-02-13 12:10:40
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Ln兰湘：回复邹老师 要增加财务费用，、预付账款
2023-02-13 12:29:58
邹老师：回复Ln兰湘如果是一级科目，软件是识别不了的，如果是二级科目，原理就是我上面回答的那样
2023-02-13 12:50:44
Ln兰湘：回复邹老师 要增加的是一级科目
2023-02-13 13:06:08
邹老师：回复Ln兰湘增加一级科目，系统出具报表可能会出错 财务费用，预付账款这些科目，软件应当有，不需要添加
2023-02-13 13:30:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
从别家财务公司转过到另一家财务公司，都需要转什么啊，科目余额表，资产负债表，利润表，账本，还有什么 ？
你好，主要是相关凭证，账簿，报表，申报表 然后一些申报的密码，U盾等
184楼
2023-02-13 12:31:02
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 超级的黑夜 发表的提问：
2018年12月建的账套，以前是手工账。现在录入会计科目期初余额，损益表怎么录，为什么我录入以后试算不平衡，反而删了以后平了。到底需不需要录，不录的话利润表就不对啊
你好，损益表一般借贷都是平恒的啊，需要录的
185楼
2023-02-13 12:40:21
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超级的黑夜：回复王晶老师 损益表余额和权益表里面的未分配利润一样，然后试算平衡正好多出这个数来
2023-02-13 13:00:59
王晶老师：回复超级的黑夜试算平衡表也应该有利润分配的数啊
2023-02-13 13:21:45
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 复杂的热狗 发表的提问：
利润表为会计重要财务报表之一，如何填写国税季度利润表的当期数和上期数？
1季度报表，当期数是2019年1-3月份发生数，上期数2018年1-3月发生数
186楼
2023-02-13 12:47:59
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复杂的热狗：回复三宝老师 那我理解错了，将上期数理解为上季度数
2023-02-13 13:15:35
三宝老师：回复复杂的热狗不是你理解错了，是这个含义确实含糊，很多人都很难理解
2023-02-13 13:31:46
复杂的热狗：回复三宝老师 谢谢！
2023-02-13 13:42:27
三宝老师：回复复杂的热狗不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-02-13 14:02:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ if 发表的提问：
中级会计实务：资产处置损益在利润表中如何列式，会不会影响营业利润？
你好，是固定资产或无形资产的处置吗
187楼
2023-02-14 12:18:28
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if：回复邹老师 是的，无形资产出售
2023-02-14 12:50:12
邹老师：回复if你好，损益计入营业外收支，不影响营业利润，影响利润总额
2023-02-14 13:14:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问：
老师，利润表里有个其他业务利润，可是电子税务系统的财务报送信息表里的利润表没有这个其他业务利润这个科目，那我这个数据应该怎么填写进去呢？
您好 那您把其他营业外收入计入主营业务收入 其他业务支出计入主营业务成本
188楼
2023-02-14 12:40:13
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田螺小菇凉：回复bamboo老师 老师，其他业务支出指的是哪些呢？
2023-02-14 13:15:49
bamboo老师：回复田螺小菇凉其他业务支出是指除主营业务以外的其他销售或其他业务所发生的支出，包括销售材料、提供劳务等而发生的相关成本、费用、税金及附加
2023-02-14 13:36:47
田螺小菇凉：回复bamboo老师 也必须要带有发票才能计入其他业务支出是吗？
2023-02-14 14:00:27
bamboo老师：回复田螺小菇凉如果是购入的材料等需要有发票 如果是人工费之类的 可以没有
2023-02-14 14:26:05
田螺小菇凉：回复bamboo老师 因为有时候要支付一些人工费用，那没有发票也能入账的是吗？
2023-02-14 14:43:33
bamboo老师：回复田螺小菇凉对啊 人工费 如果是自己单位的员工发生的 可以计提入账的
2023-02-14 15:01:06
田螺小菇凉：回复bamboo老师 老师，你上面有提到说提供劳务，那这个劳务算公司招的非全日制员工工资吗？
2023-02-14 15:13:56
bamboo老师：回复田螺小菇凉非全日制员工有没有签订长期劳动合同
2023-02-14 15:30:05
田螺小菇凉：回复bamboo老师 暂时还没有签合同，因为她们不能确定自己的时间能一直过来上班，所以都是有时间才来一两天
2023-02-14 15:47:00
bamboo老师：回复田螺小菇凉如果是长期的话 可以做工资表 申报个税 入成本费用
2023-02-14 16:16:45
田螺小菇凉：回复bamboo老师 那签合同做长期的，是不是要给他们买社保呢？
2023-02-14 16:28:35
bamboo老师：回复田螺小菇凉这个看您当地社保要求了 我这边是不要求的
2023-02-14 16:51:07
田螺小菇凉：回复bamboo老师 我这边是只要是正式员工都必须帮买社保
2023-02-14 17:20:00
田螺小菇凉：回复bamboo老师 所以我不知道那些非全日制员工的工资应该怎么处理
2023-02-14 17:31:29
bamboo老师：回复田螺小菇凉这样的话 那只能开劳务发票入账 不当做公司员工
2023-02-14 17:41:39
田螺小菇凉：回复bamboo老师 问题1：这个是在个税的劳务报酬申报是吗老师。然后劳务发票是去税务局代开发票是吗？她们的工资我发现金可以去代开发票吗？去开发票都需要什么资料呢？
2023-02-14 18:01:18
bamboo老师：回复田螺小菇凉是在个税的劳务报酬申报 劳务发票是去税务局代开发票 带对方身份证原件复印件 劳务协议 代开申请税务大厅填写 我这边是这样
2023-02-14 18:18:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 包容的摩托 发表的提问：
初级会计学第七版第十章练习题2编制利润表怎样填
你好，同学。 利润表的格式和项目都是固定的，需要计算的就是金额部分。 利润表是按当期发生的收入 成本 费用等待进行处理填写
189楼
2023-02-14 12:51:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青青 发表的提问：
资产负债表“未分配利润”科目期末数116179.62 - “未分配利润”科目期初数 244777.45= 利润表“净利润” 科目累计数-128597.83，但是我的利润表的净利润科目累计数是-125599.56，两个金额相差-2998.27，这个我便捷一点的方式查找错误呢
您好 请问没有做以前年度损益调整科目?
190楼
2023-02-14 13:02:17
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青青：回复bamboo老师 没有呢
2023-02-14 13:39:31
bamboo老师：回复青青有没有分配股利之类的 可以把科目余额表 利润表 资产负债表上传看看么
2023-02-14 13:57:35
青青：回复bamboo老师 这是报表，您看看
2023-02-14 14:09:50
bamboo老师：回复青青您看科目余额表里面利润分配期初+本年贷方累计还是等于期初金额 这里有问题 期末数不对
2023-02-14 14:25:13
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
老师，有出口贸易公司的空财务报表，系带公式和分录的资产负债表利润表等，我主要想知道出口贸易公司会用到什么跟内销不同的会计科目
差别不大，就是税务上有差异，同学
191楼
2023-02-14 13:23:59
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永莹yoyi：回复武老师 就多了个出口退税吗？老师，出口退税需要计提吗？还是收到直接做账？记入哪个科目，对于出口退税记入哪个科目，明细科目是什么
2023-02-14 14:03:38
武老师：回复永莹yoyi基本就是这个，主要是应交税费应交增值税三级科目，你可以找一下税务师的可能，上面有的
2023-02-14 14:15:00
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 沉默的路灯 发表的提问：
你好，看财务报表，看哪个科目知道有有盈利，会计分录，怎么做
你好，看利润分配-未分配利润，正数，盈利，负数亏损
192楼
2023-02-15 12:00:09
全部回复
林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 。。。 发表的提问：
公司12月跳了一笔费用，做到了以前年度所以调整，现在报送财务报表利润表，这个科目在利润表中哪里提现
您好！ 以前年度损益调整不在利润表里体现，结转至利润分配-未分配利润在资产负债表体现。
193楼
2023-02-15 12:27:23
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。。。：回复林杰老师 老师，需要做分录调整还是在资产负债表中，手动的把以前年度损益调整加到未分配利润的期末余额合计中
2023-02-15 13:20:17
林杰老师：回复。。。是的，将以前年度损益调整结转到未分配利润中。
2023-02-15 13:46:04
。。。：回复林杰老师 老师，我在资产负债表中未分配利润加上以前年度损益调整，等式两边不平
2023-02-15 14:07:10
林杰老师：回复。。。资产负债表不平还是资产负债表的年初数与期末数的差额与利润表不等，如果是后者则是正常的，如果是资产负债表不平则要查看账务处理。
2023-02-15 14:18:05
。。。：回复林杰老师 老师，是后者。正好利润表相差以前年度损益调整那个数，这样申报报表可以吗
2023-02-15 14:39:40
林杰老师：回复。。。是的，这样是正确的，因为以前年度损益调整跟当年的利润没有关系，所以不在利润表里体现。
2023-02-15 14:50:33
。。。：回复林杰老师 谢谢老师
2023-02-15 15:01:51
林杰老师：回复。。。不客气，祝您工作顺利！
2023-02-15 15:31:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师您好，年终 科目余额表 的财务费用，与利润表的财务费用年终数额不一致，是什么问题容易导致这样的问题发生？
你去看是不是有财务费用做贷方了，除结转损益外，
194楼
2023-02-15 12:36:24
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ caroline 发表的提问：
老师，财务报表报送，利润表的本月金额是7-9的合计数吗？
你好，是的哈。最主要的是要将本年累计那栏跟你实际账上的本年累计数核对一致。
195楼
2023-02-15 12:44:59
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