小纯洁：回复郭老师 好的，之前以为是企业会计准则才需要。原来小企业会计准则也需要。谢谢老师

郭老师：回复小纯洁是的不用客气 节日快乐

sandclok：回复郭老师 可是这样不是和科目汇总表数据不一致了吗

郭老师：回复sandclok一致，借方减贷方，

sandclok：回复郭老师 可是我科目汇总表财务费用借方和贷方都是90，不知道这样是不是错的

郭老师：回复sandclok对的，都是90 你如果软件做账，在贷方用借方负数就会出现50

sandclok：回复郭老师 意思就是我现在只用把利润表的财务费修改成40元，其他的都没有问题是吗

郭老师：回复sandclok是的，可以这么理解

A会计学堂朱老师：回复bamboo老师 是正数，那就可以分红了吗？会计分录怎么记

bamboo老师：回复A会计学堂朱老师是正数 可以根据公司章程规定分红 借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利

A会计学堂朱老师：回复bamboo老师 需要录录两笔分录的

bamboo老师：回复A会计学堂朱老师是的 需要录两笔分录的

持之：回复邹老师 可是，刚刚我提问说，我们是国企，收到一笔40万的财政拨入，20万是一个工程的专款，20万是给我们公司的运营经费，老师告诉我说，应该做借 银行存款40万 贷 专项应付款20万 营业外收入20万 。以前收到这个工程款拨入我挂的是其他应收款，。。现在我不知道怎么挂才合适了。

邹老师：回复持之你好，确实应当按老师给的分录处理的

持之：回复邹老师 可是，我们没有专项应付款这个一级科目，然后我现在也增加不了，还有就是，这个钱肯定收不回来。

邹老师：回复持之这个是需要支付的，而不是收到的

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

002：回复吴月柳 利润总额是系统出示的，填不了，但填到营业外收入就数目投上了，不知道对不对？

吴月柳：回复002那可以不填，直接填利润总额就可以了

窗前月明：回复玲老师 不是阿，是金蝶专业版软件，都是自动结转的，出现这种问题，有几种情况呢。

玲老师：回复窗前月明你好 取数多了这个情况很少 主要取数少 一般是记在财务费用的贷方数有时会取不到数 你看多的金额有没有一样的 你以前结转时正常吗？

窗前月明：回复玲老师 没有金额一样的。以前正常，您是说一般利润表会少，而我的却取多了，这是什么情况阿？

玲老师：回复窗前月明这个不好说准确 的原因 你看一下明细账 软件 因为自动结转一般不会出现这情况的 最好是把这个科目的金额都结转过去 不会出现多的情况

玲老师：回复窗前月明你看一下报表的公式是有变动了 公式不对了 不然一般不会出现 多的情况

颖~：回复王雁鸣老师 是本期发生和本年累计的数么？是看借方还是贷方呢

王雁鸣老师：回复颖~您好， 是本期发生和本年累计的数，成本费用类是看借方，收入类是贷方。

微信用户：回复立红老师 利润表只有资产处置收益项目，资产处置损益有本月借贷方发生额，填写利润表的话写贷方发生额吗？

立红老师：回复微信用户同学你好，利润表只有资产处置收益项目，资产处置损益有本月借贷方发生额，填写利润表的话写贷方发生额吗？——是的；

山岚心画：回复张艳老师 我觉得其他收益设置成营业外收入下的二级科目就可以了！

张艳老师：回复山岚心画那就直接使用营业外收入科目，没有问题的。