小七Harper：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复小七Harper应该的，给个五星好评

ava：回复文老师

ava：回复文老师 我看科目余额表里，本期发生额和本年累计数，四个数字都是一样的

文老师：回复ava是的，是一样的，您填本年累计的借贷方合计的金额

ava：回复文老师 嗯嗯，好的，那就是填三列：本年累计借方、本年累计贷方、实际发生额，三列都是同一个数。 期初余额都为0，不用填。我理解是对的吧？

文老师：回复ava您好，是的，是这样的

ava：回复文老师 好的，谢谢老师o(^o^)o

文老师：回复ava不客气，这是我们的职责所在，

疯狂的乌冬面：回复陈诗晗老师 老师，您说的我没有完全看懂，麻烦您在详细讲一下可以吗，别打错别字

陈诗晗老师：回复疯狂的乌冬面就是说您这里资产负债表，利润表，现金流量表，这是企业三大主表。 但是你这一个企业经营项目有多个，如果你要单项目分析，你就是要分别编制各项目的现金流量相关表格。 也就是项目再汇总就是上面三大主表。

疯狂的乌冬面：回复陈诗晗老师 木木老师，在耽误您一下，我是做公路投资的工程师，工作中，某企业想投资一条高速公路，比如准备投资京张高速公路，这个企业会单独组建一个项目公司，公司名称是京张高速公路管理有限公司，专门负责这一条京张高速公路的建设运营。我们在做投资分析时，仅以京张高速公路管理有限公司为会计主体，对京张高速公路这一个项目进行财务分析，同时要做资产负债表，利润表，财务计划现金流量表，另外还要做项目投资现金流量表和资本金现金流量表，对于这单一的项目，为什么要同时做这五个表呢？ 有了财务计划现金流量表，为什么还要另外在做项目投资现金流量表和资本金现金流量表呢？

陈诗晗老师：回复疯狂的乌冬面你这就是单项目核算，你这里把这单项目作为一个主体，同样会涉及到利润表，资产负债表，现金流量表的。 就是单独看这项目的经营财务状况。

疯狂的乌冬面：回复陈诗晗老师 这里把这单项目作为一个主体，有了财务计划现金流量表，为什么还要另外在做项目投资现金流量表和资本金现金流量表呢？不是重复了吗？

陈诗晗老师：回复疯狂的乌冬面不重复，你这是单独核算你项目。 你后面是总的是汇总，不是一个主体。不重复， 就好比，你家是小家庭，加上你父母家是大家庭，各小家庭有各小家放的开支预算。

疯狂的乌冬面：回复陈诗晗老师 多谢老师，有介绍项目投资现金流量表和资本金现金流量表这方面的书吗？你能给我推荐一下吗 我深入学习一下

陈诗晗老师：回复疯狂的乌冬面这个我倒没有推荐 给你的，抱歉。

宝宝：回复李老师 如果新增了利润表变化，对报税有没有影响，我们是小规模

李老师：回复宝宝利润表总数不变啊 除非你修改公式

二十一：回复朴老师 老师，请问具体修改哪里呀？

朴老师：回复二十一这个得看你的软件，各软件不一样的

?zj：回复思顿乔老师 老师，主要是加工企业要用啥科目核算，整个资产负债表有的科目听不到，哪些是用的，可以帮我理一下吗

思顿乔老师：回复?zj您好，贵司之前有资产负债表么？有数字的基本上就是用的到的

?zj：回复思顿乔老师 老师，麻烦发我一下加工企业的全部日常业务分录。着急要，谢谢

思顿乔老师：回复?zj加工企业的会计分录 　　1、购进材料时： 　　借：原材料等 　　　　应交税费——应交增值税——进项税额 　　　　贷：银行存款等 　　2、一般在月末汇总成本核算： 　　（1）生产领用材料时： 　　借：生产成本——基本生产成本 　　　　贷：原材料 　　（2）分配工人工资转入生产成本： 　　借：生产成本——基本生产成本 　　　　贷：应付职工薪酬 　　（3）分配制造费用转入生产成本： 　　借：生产成本——基本生产成本 　　　　贷：制造费用 　　（4）分配辅助生产成本时： 　　借：生产成本——基本生产成本 　　　　贷：生产成本——辅助生产成本 　　3、月末汇总计算，生产成本转入产成品： 　　借：库存商品 　　　　贷：生产成本 　　4、销售产品： 　　借：银行存款 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税——销项税额

思顿乔老师：回复?zj同时结转成本： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品

?zj：回复思顿乔老师 老师，生产成本和制造费用是资产负债表存货的二级科目吗，怎么报表中找不到

?zj：回复思顿乔老师 老师，金属加工企业发出存货计价方法选哪种，产品成本计算方法选哪种

思顿乔老师：回复?zj您好，加权平均法，谢谢

思顿乔老师：回复?zj生产成本和制造费用是利润表中

?zj：回复思顿乔老师 老师，产品成本计算选什么方法，品种法、分步法，还是其他，分步法是平行还是逐步结转。生产成本和制造费用是和管理费用一样的费用吗，在利润表 哪个位置

思顿乔老师：回复?zj您好，分部法是可以的，平行结转

思顿乔老师：回复?zj制造费用结转生产成本的会计分录： 借：生产成本 贷：制造费用

思顿乔老师：回复?zj生产成本可以结转到库存商品，具体分录如下： 借：生产成本 贷：原材料(制造费用，应付工资-生产车间人员工资)

?zj：回复思顿乔老师 老师，委托加工企业，必须要用到哪些科目

思顿乔老师：回复?zj银行存款，应收账款/应付账款/期间费用/收入/所有者权益

蔡菜：回复辜老师 可是，这个研发费用，资本化支出，以后要进入到无形资产成本中，不能月末结转到管理费用中吧？费用化的支出，月末结转到费用中

辜老师：回复蔡菜资本化的就是计入研发支出项目的

蔡菜：回复辜老师 资产负债表没有这个会计科目呀

蔡菜：回复辜老师 老师，我知道了，资产负债表应该有一个开发支出的科目。那我想问问，我这个资产负债表没有这个科目，我应该怎么添加呢

辜老师：回复蔡菜你现在是自己的报表模板里面没有这个项目吗

：回复实务必过利润表的利润是反应在资产负债表未分配利润当中的。

张艳老师：回复实务必过您好，看不到您的追问。

实务必过：回复张艳老师 老师，我编了三表，可以拍图请您看看么

实务必过：回复张艳老师 老师，怎么传文件给你，帮我看看报表

张艳老师：回复实务必过不用的，您只要看资产负债表与利润表之间是否符合勾稽关系就行了。

实务必过：回复张艳老师 老师，我做的是年报，资产负债表中的年末余额和年初余额与利润表中的本年数和上年数，也是您说的这种勾稽关系么

张艳老师：回复实务必过是的，都是有这种勾稽关系的。

实务必过：回复张艳老师 1、资产负债表“未分配利润”科目年末数 - “未分配利润”科目年初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 2、利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数 是这样么，老师：年报中的年末相当于期末，年初相当于期初，本年相当于本期，上年相当于上期

张艳老师：回复实务必过是的，理解的是正确的。

王大大大大：回复陈诗晗老师 哦，利息收入也填这一列哦

陈诗晗老师：回复王大大大大是的。同学。这里的利息 费用，是指利息收入和利息 支出

王大大大大：回复陈诗晗老师 手续费不含是吧？我好像填错了

陈诗晗老师：回复王大大大大手续费不含的 ，同学

YX?：回复王超老师 如何核对资产负债表呢？资产负债表里的应收应付与科目余额表里的金额不同

王超老师：回复YX?应收应付账款，需要看明细，你看一下有没有负数的部分。系统或者你的外账会计将这部分金额进行了重分类