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提取企业发展基金会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 满意的乌龟 发表的提问：
民营医院事业发展基金的计提比例
民营医院事业发展基金计提比例一般是30%左右。
91楼
2023-01-03 13:24:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 真 发表的提问：
计提工会经费和水利基金的分录怎么做？是小企业会计准则
借；营业税金及附加 管理费用 贷；应交税费——水利基金 应付职工薪酬——工会经费
92楼
2023-01-03 13:48:34
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真：回复邹老师 工会经费是按工资的应发数还是实际发放数？我们单位11月份开通的地税，12月份发放11月份的工资。该怎么做啊，老师！
2023-01-03 14:01:49
邹老师：回复真你好，是应发数据 12月份也是计提11月份，申报11月份的工会经费啊
2023-01-03 14:29:29
真：回复邹老师 好的，谢谢老师啦！
2023-01-03 14:51:54
邹老师：回复真不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-03 15:05:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 往事如烟q 发表的提问：
老师，民办非盈利组织是不是需要提取发展基金？要提的话按多少提？具体分录应该怎样做？谢谢
同学你好 不需要计提发展基金,依据是民间非营利组织会计制度,没有相关科目
93楼
2023-01-03 14:05:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
公立初中计提教育发展基金会计科目是什么啊
计入限定性资产
94楼
2023-01-04 13:27:45
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加油：回复袁老师 计入往来是不对的吧
2023-01-04 13:53:28
袁老师：回复加油是的啊
2023-01-04 14:13:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税与水利基金分录怎么写？
印花税，借税金及附加贷银行存款 水利基金借税金及附加贷，应交税费，借应交税费贷银行存款。
95楼
2023-01-04 13:36:54
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
律师行业的计提事业发展基金按利润还是按收入计提？
你好，是按照营业收入计提的
96楼
2023-01-04 13:44:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
从零余额账户提取职业年金到基本户，需要做预算会计分录吗？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计,
97楼
2023-01-04 14:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
请问律师事务所，执业风险金计提比例？事业发展基金计提比例？
合伙律师事务所管理办法》 第三十一条　合伙律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、社会保障和培训等项基金 北京市司法局关于印发《北京市个人律师事务所试点工作实施方案》的通知 (三)开办资金 　　1、个人律师事务所应具有10万元人民币以上的注册资本； 　　2、个人律师事务所应具有10万元人民币以上的执业风险准备金； 　　3、个人律师事务所的注册资本和执业风险准备金应当以人民币表示。 六、个人律师事务所管理 (八)个人律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、培训等项基金。执业风险基金包括执业风险准备金和执业风险保证金。执业风险保证金按律师事务所每年业务总收入的5%计提。执业风险基金总额达到人民币60万元，可以不再提取执业风险保证金。
98楼
2023-01-05 13:18:12
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轻装生活：回复紫藤老师 事业发展基金也按５%提？还是合在一起按五
2023-01-05 13:51:28
紫藤老师：回复轻装生活律师事务所每年应提取不少于10%的发展基金，不少于4%的培训基金。律师事务所每年从律师个人年度收入中提取2-3%作为风险基金，最高额为2万元，提足2万元后不再提取，风险基金如有支出，必须及时补足。
2023-01-05 14:13:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。 发表的提问：
某企业2019年11月职工薪酬有关业务如下，请编制有关会计分录。 1. 工资分配并发放汇总表如下，请编制提取及发放工资会计分录。 表一 2.按工资总额应计提基本养老金 表二 2. 向社保局缴纳基本老金62400元。 3. 缴纳个人所得税1000元。
计提工资，借：生产成本—直接人工 80000，制造费用 10000，管理费用50000，销售费用 25000，研发费用 75000，贷：应付职工薪酬—工资 240000 发放工资，借：应付职工薪酬—工资 240000 贷：其他应收款—个人社保14400，应缴税费—应缴个人所得税 1000，银行存款 224600 计提社保，借：生产成本—直接人工 16000，制造费用 2000，管理费用10000，销售费用 5000，研发费用 15000，贷：应付职工薪酬—工资48000 缴纳社保，借：应付职工薪酬—工资48000 其他应收款—个人社保14400 贷：银行存款 62400 缴纳个税，借：应缴税费—应缴个人所得税 1000 贷：银行存款 1000
99楼
2023-01-05 13:27:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 踏实的外套 发表的提问：
老师您好，民非企业使用发展基金购买办公用品的分录怎么写？
您好，一般情况下，借：管理费用-办公费，贷：银行存款。
100楼
2023-01-05 13:48:29
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踏实的外套：回复王雁鸣老师 计提时：借 非限定性净资产 贷 限定性净资产-发展基金； 我计提的这个分录怎么操作
2023-01-05 14:35:13
王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，一般情况下，需要根据民非企业的管理制度，以及非限定性净资产的金额，乘以计提比例，来操作的。
2023-01-05 14:46:14
踏实的外套：回复王雁鸣老师 是的，我去年年底已经按照规定比例计提过分录了，今年要使用这笔发展基金的分录不知道应该怎样做（用来购买办公用品）
2023-01-05 15:11:00
王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，使用的时候，根据购买的金额，做了上述分录以后，再做一个分录，借：限定性净资产-发展基金，贷：非限定性净资产。
2023-01-05 15:36:21
踏实的外套：回复王雁鸣老师 老师，我可以这样做吗：计提时：借 非限定性净资产 贷 限定性净资产-发展基金； 使用时：借 限定性净资产-发展基金 贷 银行存款；
2023-01-05 15:58:18
王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，这样做分录也可以的。
2023-01-05 16:11:56
踏实的外套：回复王雁鸣老师 这样做后发现，资产负债表的净资产里限定性净资产减少，勾稽关系中应该业务活动表里的期末净资产变动额 + 上年度净资产余额 = 本年度资产负债表中的净资产期末数，但最后不相等，什么原因
2023-01-05 16:39:03
王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，因为勾稽关系，上面的公式不完全正确，还有增加一项，就是加减净资产科目本身的变动金额。
2023-01-05 16:52:12
踏实的外套：回复王雁鸣老师 那我需要再增加一个科目吗？还是审计的时候可以做解释？
2023-01-05 17:15:53
王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，不需要再增加一个科目的，审计的时候可以做解释。
2023-01-05 17:45:23
踏实的外套：回复王雁鸣老师 好的，谢谢您！
2023-01-05 18:05:07
王雁鸣老师：回复踏实的外套您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-05 18:33:00
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位从基本结算账户提取现金20000元的会计分录
借库存现金20000 贷银行存款20000
101楼
2023-01-05 13:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Aban 发表的提问：
请律师事务所的事业发展基金和执业风险基金是按什么计提？
按照收入*固定比例
102楼
2023-01-06 13:35:59
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Aban：回复袁老师 一年到年底计提一次？
2023-01-06 13:48:51
袁老师：回复Aban是的啊
2023-01-06 14:09:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 激昂的汽车 发表的提问：
民办学校提取的发展基金第二年用于学校建设怎么做会计分录，如果没用完用不用结转到非限定净资产里还是不接转
你好，需要结转到非限定性净资产的
103楼
2023-01-06 13:41:44
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激昂的汽车：回复朴老师 老师，民办学校提取的发展基金第二年用于学校建设的时候怎么做分录
2023-01-06 14:26:04
朴老师：回复激昂的汽车借:非限定性净资产贷:限定性净资产--发展基金发展基金一般用于发展学校借:限定性净资产--发展基金贷:银行存款(应付账款)等如果用如扩建教学楼,宿舍等,则借:固定资产--房屋建筑物--教学楼贷:银行存款(应付账款)等再将限定性净资产转入非限定性净资产借:限定性净资产--发展基金贷:非限定性净资产
2023-01-06 14:42:30
激昂的汽车：回复朴老师 老师，这个我没理解，是如果用于扩建教学楼，比如花了1万，分录是先借：固定资产 1万 贷：银行存款 1万再借：限定性净资产——发展基金1万 贷：非限定性净资产1万 吗？
2023-01-06 15:11:17
朴老师：回复激昂的汽车是的，就是这样来做的
2023-01-06 15:24:08
激昂的汽车：回复朴老师 老师是不是这样的做的，年前计提的话借：非限定性净资产5万，贷：限定性净资产5万，第二年使用的话，比如扩建教学楼用了1万，则，借：固定资产1万，贷：银行存款1万，借：限定性净资产-发展基金4万，贷：非限定净资产4万
2023-01-06 15:38:29
朴老师：回复激昂的汽车最后转到非限定性净资产就行了
2023-01-06 15:49:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 于芳&陈孟茜 发表的提问：
请问学校提取学校发展基金如何做凭证
你好，是执行事业单位会计制度？
104楼
2023-01-06 13:52:36
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于芳&陈孟茜：回复邹老师 我们是民办非盈利组织的民办学校，但您这没有匹配的帐套，我现在用的是服务行业的帐套，执行的不是事业单位会计制度
2023-01-06 14:35:12
邹老师：回复于芳&陈孟茜你好，需要按民间非营利组织建账的
2023-01-06 14:47:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
建筑企业，计提和扣缴时，印花税+水利基金，怎么做会计分录？
借税金及附加贷应交税费-就应印花税 /水利基金 借应交税费贷银行存款
105楼
2023-01-06 13:59:59
全部回复
.：回复玲老师 谢谢
2023-01-06 14:20:13
玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-06 14:45:26
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