雨点：回复邹老师 那我还借法人一笔钱，再用现金支付工资，怎么样？

邹老师：回复雨点可以通过一般户

雨点：回复邹老师 一般户是有很多无票收入，他不想在外账显示，我登账就没给我（2012年成立至今未建账），国庆节后我才来的这个公司。

邹老师：回复雨点外账有的企业不核算一般户 内帐就需要做到准确核算的

猎空：回复张艳老师 就是个人，个人可以去申请代开吗？她们不愿意交税

张艳老师：回复猎空就是个人去税局发票了。 如果个人不愿意去的话，就只能您公司去代开了

猎空：回复张艳老师 老师，我不太明白。。。

张艳老师：回复猎空对方个人不去税局发票，那就只能由您公司去发票了，总归是要有发票才能入账的。

学无止境：回复江老师 因为只有这一个成本，去掉就全是净利润了，这样的操作会不会很危险呢

江老师：回复学无止境没有发票，做了无票的成本，税务稽查也不会认可你的无票的成本

学无止境：回复江老师 老师，也就是说我如果没有票还不如早点冲销，免得到时税局有说法是么

江老师：回复学无止境如果没有票，还不如不做这个成本，直接多交点企业所得税，免得麻烦

Aban：回复maize老师 普票老师。。。。。。、。

maize老师：回复Aban丢失普通发票的处理 　　1、书面报告、登报作废。 　　《发票管理办法实施细则》第三十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。 　　参考《四川省国家税务局关于普通发票管理中若干具体问题的公告》（四川省国家税务局公告2012年第11号）第四条关于丢失发票作废申明规定，我省国税系统管辖的纳税人发生发票遗失和被盗等丢失情形时，必须选择在市州级以上（含市州级）正式发行的报纸上刊登作废声明，并在向主管国税机关书面报告后的7个工作日内，向主管国税机关补充提供已登报申明作废的证明等资料。 　　办理发票挂失损毁报告应提供的材料（来源福建国税）： 　　（1）《发票挂失/损毁报告表》。 　　（2）刊登遗失声明的版面原件和复印件。 　　2、接受处罚。 　　《发票管理办法》第三十六条规定，跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。 　　丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。 　　3、凭证处理。 　　各地的执行口径有区别，以下地方政策供参考，具体建议咨询主管税务机关的意见： 　　《河北省国家税务局关于印发〈增值税普通发票管理办法（试行）〉的通知》（冀国税发[2007]156号）第十七条规定，对丢失已开具的增值税普通发票，购买方可凭销售方主管国税机关开具的《丢失增值税普通发票已报税证明单》和记账联复印件到购买方主管国税机关验证相符后，凭记账联复印件及《验证结果通知书》作为记账凭证。 　　《陕西省国家税务局关于发布<陕西省国家税务局普通发票管理规定>的公告》（陕西省国家税务局公告2014年第17号）第四十四条规定，纳税人已开具发票或已接收发票丢失时，应自纳税人发现丢失发票当日，向主管税务机关书面报告。 　　对丢失已开具发票的纳税人，向主管税务机关备案后，视情节给予相应处罚，开具红字发票对已丢失发票进行冲销，在红字发票票面注明已丢失发票的发票代码和号码，再重新补开发票。 　　对丢失已接收发票的纳税人，经主管税务机关核实后，根据需要向纳税人出具丢失证明，纳税人持此证明向对方单位重新索取发票。 　　《山东省国家税务局关于发布<山东省国家税务局普通发票监控管理办法>的公告》（山东省国家税务局公告2014年第7号）第十九条规定，已开具发票的发票联遗失的，应按以下规定处理： 　　（一）开票方丢失发票联的，应于发现丢失当日书面报告主管国税机关，在县级以上报刊登报声明作废、接受行政处罚后，作废该份发票或开具相应红字发票，并重新开具发票给受票方。 　　（二）受票方丢失发票联的，可持县级以上报刊刊登的作废声明和主管国税机关的行政处罚决定书，向开票方请求重新开具发票。开票方据此开具红字发票后，为其重新开具发票。 　　辽宁省：依据辽宁省的文件规定，普通发票开具后丢失的，在取得丢失发票存根联复印件并加盖开票单位的财务专用章或发票专用章和丢失发票开具单位主管税务机关的证明后，允许入账。（来源：大连市国税局网上资料）

Aban：回复maize老师 老师，复印件可以使用吗

maize老师：回复Aban你看你是不是上面省份，参考上面，不是就问你税局。

萍水相逢：回复邹老师 不晓得。如果老板个人不好入帐。那就说单位组织职工旅游行吗？

邹老师：回复萍水相逢你好，个人旅游不得放在单位费用核算 组织职工旅游可以计入福利费核算 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目

萍水相逢：回复邹老师 刚才老板给一叠发票，有刚才旅游发票，还有两张餐费，一张18800元，一张10080元，备注都7月27日宴会。一张酒店名称。能入帐吗？招待费？

邹老师：回复萍水相逢你好，都是单位招待发生的费用？

萍水相逢：回复邹老师 旅游、宴会都应该不是。但这票肯定让做费用。

萍水相逢：回复邹老师 我该如何处理这事。

邹老师：回复萍水相逢你好，旅游这样做分录 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目 宴会 借；管理费用——业务招待费，贷；银行存款等科目

萍水相逢：回复邹老师 只能这么处理，谢谢老师。

邹老师：回复萍水相逢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

娜娜：回复江老师 怎么整理！这个不会

江老师：回复娜娜这个不会可以花钱请会计师事务师帮助整理，或者是自己慢慢整理

娜娜：回复江老师 自己怎么整理呢

江老师：回复娜娜那就是自己慢慢整理

xiao慧：回复邹老师 要做价税分离这样吗？老师，但当时收到这些预收帐款时是不含税的，是后来要开发票了才另外补加税金给我们公司 的，请问这样的话我该怎么做分录呢？

邹老师：回复xiao慧是的 你好，预收账款肯定是含税的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；预收账款