首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计处理与纳税...
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微尘 发表的提问：
请问老师，开办期，公司是一般纳税人，购买的发票打印机，发票当月没有认证，怎么做账务处理，当月要一次性计提折旧吗？具体怎么做分录，谢谢！执行的是小企业会计准则
您好！是不是一次摊销，由您自己根据打印机的价值决定，如果一次摊销的话，借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税） 贷：现金等。 如果不是一次摊销，把管理费用改成固定资产。
226楼
2023-02-24 12:10:24
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
227楼
2023-02-24 12:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业稳岗补贴，会计处理。
你好！一般是借银行存款 贷营业外收入
228楼
2023-02-27 11:46:28
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刹那 发表的提问：
企业会计制度与企业会计准则与小企业会计准则之间的会计科目有什么不同吗？
企业会计制度是个大框架，企业会计准则在制度的基础上又细化了。 小企业会计准则简化核算。 比如企业会计准则 应收账款需要计提坏账准备，小企业会计准则发生坏账时不通过坏账准备，采用直接核销法。
229楼
2023-02-27 12:02:28
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
230楼
2023-02-27 12:16:31
全部回复
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
罗芳老师的注会税法 个人所得税中 应纳税额计算中的特殊问题处理一到十四 没有 ，应纳税额计算中的特殊问题处理（1）与上一讲内容重复
您好，这边收到您的反馈了，您这边可以在**群里直接和助教老师说一下，让他那边去和罗芳老师沟通一下哦
231楼
2023-02-27 12:26:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开心的小兔子 发表的提问：
小微企业免税部分会计科目如何处理
你好！ 结转记入营业外收入就可以了
232楼
2023-02-28 11:30:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 坦率的篮球 发表的提问：
我公司专做投资行业的，20年对外投资分红收到100万，本年发生支出60万，会计处理和企业所得税怎么缴纳？
同学你好 是长期股权投资吗
233楼
2023-02-28 11:37:28
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高静 发表的提问：
你好，老师，请问，企业因市场原因停产，停产期间设备折旧与人员工资如何进行会计和税务处理？
您好，设备折旧和人员工资计入管理费用科目核算。停产期间的设备折旧可以税前扣除的。
234楼
2023-02-28 11:46:44
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，您好：请教一下企业会计制度下借出方委托货款的会计处理 是如何操作的
您好，分录，借：委托贷款，贷：银行存款。
235楼
2023-02-28 12:15:52
全部回复
水中的小鸟：回复王雁鸣老师 老师，这个是我们通过银行将我公司的钱借给我公司的投资方的，另外如果有利息的话，这个分录又该如何做呢？
2023-02-28 12:45:46
王雁鸣老师：回复水中的小鸟您好，如果有利息了，收到之前确认收入时，借；委托贷款-应收利息，贷；利息收入，应交税费-应交增值税。开票收款时，借；现金或者银行存款，贷；委托贷款-应收利息。
2023-02-28 13:11:03
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，我公司为使用小企业会计准则的一般纳税人，以下关于增值税的会计处理正确吗？谢谢
1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款 一般纳税人按以上分录做增值税
236楼
2023-02-28 12:20:59
全部回复
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，感谢老师 那老师，增值税进项加计抵减的分录，我按照加计抵减金额计入营业外收入，然后实际抵减时，贷：应交――应交（减免税额） 不足的用银行存款支付 这样做对吗？
2023-02-28 13:18:05
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 抵减的 计入营业外收入
2023-02-28 13:44:42
把梦想变成现实：回复瑜老师 老师，实际递减时 借：应交――未交 贷：应交――应交（减免税款） 银行存款 这样做是正确的是吧？谢谢老师
2023-02-28 14:13:44
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 分录是正确的
2023-02-28 14:40:17
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，谢谢老师耐心解答疑问，
2023-02-28 15:05:22
瑜老师：回复把梦想变成现实不客气，祝同学学习愉快 记得好评哦
2023-02-28 15:24:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云淡小风清 发表的提问：
《企业会计准则第21号——租赁》短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。承租人对于短期租赁和低价值资产租赁可以选择不确认使用权资产和租赁负债，而是采用与现经营租赁相似的方式进行会计处理。 ——————— 请问老师：如果是超过12月的低价值租赁，能走低价值租赁吗？或者短于12个月的高价值租赁，能走短期租赁吗？
你好，同学。 前者是可以的，后者也是可以的。
237楼
2023-03-01 11:17:47
全部回复
云淡小风清：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-03-01 11:45:07
陈诗晗老师：回复云淡小风清不客气，祝你工作愉快
2023-03-01 12:01:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 不知道 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴不要交所得税，但是纳税调整增加额，该如何处理，怎么样做会计分录
你好，汇算清缴纳税调增不需要纳税的情况下是不需要做分录的
238楼
2023-03-01 11:36:01
全部回复
不知道：回复邹老师 老师，那么未分配利润不就是变了吗？这个要怎么做会计分录了
2023-03-01 11:50:32
邹老师：回复不知道你好，未分配利润是会计上的概念，你是做税法上的应纳税所得额调整，不影响账面未分配利润的
2023-03-01 12:02:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 搁浅。 发表的提问：
小企业会计准则， 今年缴纳了去年12月的印花税。 1、需要计提印花税吗？ 2、账务处理怎么做，会计分录等。
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
239楼
2023-03-01 12:03:32
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 晟依 发表的提问：
老师您好，我们是一般纳税人，出售公司的车给个人，卖亏了，小企业会计准则完整的账务处理分录，购车时进项抵扣了，出售时疫情开的减免优惠的税率
您好，疫情期间针对出售固定资产没有优惠政策。已经抵扣过进项税的，要按照13的税率计算销项税，征收增值税
240楼
2023-03-01 12:20:59
全部回复
晟依：回复微微老师 开票时去税局问的，二手车开0.5，我也是按照税局说的开的，还有完整的会计分录
2023-03-01 12:41:32
微微老师：回复晟依1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理： 借：固定资产清理 累计折旧 　　 贷：固定资产 2、销售固定资产： 借：银行存款 　　 贷：固定资产清理 　　　　 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 借：固定资产清理 　　 贷：资产处置收益/损失
2023-03-01 12:52:17
晟依：回复微微老师 老师，小企业会计准则里没有资产处置损益，那进什么科目，因为加了一级科目，利润表格式固定修改不了
2023-03-01 13:12:14
微微老师：回复晟依您好，进营业外收入或者是支出
2023-03-01 13:38:55
晟依：回复微微老师 好的，谢谢您
2023-03-01 13:58:26
微微老师：回复晟依不客气，祝您工作顺利，身体健康
2023-03-01 14:17:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料