瓶子：回复maize老师 是以后再每月摊销？借：管理费用 贷：其他应付款，是这样吗，老师

maize老师：回复瓶子是的，是的，是的，是的，

瓶子：回复maize老师 那1️到四月的怎么处理呢？

maize老师：回复瓶子你之前没有做吗，那这个4个月直接一次做管理费用 贷其他应付款

瓶子：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复瓶子好的，我先回复别的学员了

阳光：回复meizi老师 有收益是不是记入投资收益，需要交税吗？

meizi老师：回复阳光你好 嗯是的 保本收益的话 需要交纳增值税的

阳光：回复meizi老师 我们的税率是13，那这个收益按多少来交税？

meizi老师：回复阳光你好 你们理财收益按6%来缴纳

阳光：回复meizi老师 需要去专管哪里报备吗？

meizi老师：回复阳光你好 你们直接做收益报税即可 这个不需要报备

阳光：回复meizi老师 好的，谢谢老师！

meizi老师：回复阳光没事的 满意请给予评价

借拖姐：回复朴老师 假如我是挂靠方外账又应该怎么做呢？

朴老师：回复借拖姐外账做劳务和销售材料的，不能给被挂靠方开工程服务的发票，那样就成转包了

借拖姐：回复朴老师 老师请问转包和挂靠又有什么区别呢？意思假如我是总包，分包出去了，分包方才可以开具工程服务的发票给我？

朴老师：回复借拖姐他俩都是违法的，首先，二者具有主体上的相似性，即都存在名义上的承包人和实际施工人。虽然转包的认定不以接受转包方没有相应资质为条件，但事实上在转包的情形下，实际施工人几乎都是没有相应资质的，和挂靠人的情况完全一致。 其次，二者具有人事上的相似性。由于不管是转包还是挂靠，工程都由实际施工人负责，也就使得工程管理也由实际施工人来掌控，实践中往往均表现为管理人员与名义承包人之间没有劳动关系，是由实际施工人派驻的，而这里的实际施工人是认定为接受转包人还是挂靠人，并不能从人事关系本身判断。 再次，二者具有财务上的相似性。转包人与接受转包人之间，以及被挂靠人和挂靠人之间，都是相对独立的经济主体，都不可避免地存在账目上的独立核算。而且不论是转包还是挂靠，发包人往往对此并非不知情，也普遍存在发包人与实际施工人之间的款项支付关系。此外，接受转包人和挂靠人作为实际施工人，都存在以自己名义直接对外发生诸如购买建材等财务关系的情况。 最后，二者具有利润形式的相似性。虽然转包人的利润通过差价实现，而被挂靠人的利润则通过诸如管理费等各种名目实现，但二者往往均表现为工程价款的一个固定比例。由于转包和挂靠都需要合法的外衣，比如签订所谓内部承包合同，所以这种利润性质其实很难通过合同文本判明。

爱学习：回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益？

maize老师：回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响，要不税局和你急了

爱学习：回复maize老师 谢谢老师，我再征求下其他老师的意见看看

maize老师：回复爱学习按准则做账是直接做当期损益，但是这个跨年了，

时光无声：回复venus老师 嗯嗯，我以前都接触小企业会计准则。现在换了，注意点什么

venus老师：回复时光无声这个核算更规范，平时核算的基础资料更齐全。

橘子汽水：回复邹老师 网上申报，缴费后再去领贴花是么？

邹老师：回复橘子汽水是的

胖三斤：回复辜老师 老师，小企业会计准则，不是有些财产清查，不用经过待处理财产损溢，直接计营业外收支？是哪些？

辜老师：回复胖三斤那是非正常的损失，才是计入营业外收支

霸气的帅哥：回复陈诗晗老师 有没有涉及税务相关的事情，如有，要怎么处理

陈诗晗老师：回复霸气的帅哥你这个暂时是不用涉及到税的，等到他行权的时候，要么形成之后，他如果说把这个股权给卖出去之后，这个时候才交税，是交个人所得税。

繁 华：回复王雁鸣老师 老师，税局会因为这个稽查企业B吗？

王雁鸣老师：回复繁 华您好，不一定会稽查B企业的，但很有可能会稽查B企业的。

繁 华：回复王雁鸣老师 不一定会稽查B企业的，但很有可能会稽查B企业的?

王雁鸣老师：回复繁 华您好，是的，有可能告诉B企业，解决这个投诉人的问题即可，不稽查了，也有可能通过稽查才能解决问题，那就要稽查了。

繁 华：回复王雁鸣老师 哦，好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复繁 华您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

也許、啲也許：回复大秦老师 请问我在2018年7月购了设备200万，也就是说在2018年四季度所得税申报时要将未提部份折旧，全部进入所得税申报表的成本 费用中填写

大秦老师：回复也許、啲也許是的，可以这样处理