余熙玻璃：回复紫藤老师 关键是我不知道怎么做

紫藤老师：回复余熙玻璃你可以参考以前的会计怎么做，然后你思考，再做分录

赵芳敏：回复maize老师 好的谢谢老师！

maize老师：回复赵芳敏按下面这个先计提12月账上哈

赵芳敏：回复maize老师 这样做分录对吗

赵芳敏：回复maize老师 有的工人提前预支了工资，也一起计提了，等到发放的时候，只做发放的分录，预支的不用管了吗

maize老师：回复赵芳敏你预支之前做么，没有就按预支之后去计提就可以，要是做就做借应付职工薪酬 贷其他应收款

赵芳敏：回复maize老师 老师，计提的这个工资数，怎么算出来的啊

赵芳敏：回复maize老师

赵芳敏：回复maize老师 老师，中间这个99937是怎么得出来的啊

maize老师：回复赵芳敏看这个附件，你看你们公司，一般是根据上个月发去计提

赵芳敏：回复maize老师 老师，中间这个99937是怎么得出来的啊

maize老师：回复赵芳敏149号凭证，你去看你附件，一般是根据上个月发去计提

赵芳敏：回复maize老师 老师，太慢啦，我怎么通过语音方式咨询一下啊

maize老师：回复赵芳敏不支持语音交流了，

赵芳敏：回复maize老师 老师，这个是上个月份的，我不知道计提的工资怎么算出来的，我都加了，数字还是不一样吧

赵芳敏：回复maize老师 老师，这个是上个月份的，我不知道计提的工资怎么算出来的，我都加了，还是不知道这个计提的数是怎么得来的

maize老师：回复赵芳敏看附件，看那个纸质凭证，这个需要问你之前会计，这个每个单位不一样啊

赵芳敏：回复maize老师 老师，这是她回复我的，我理解的意思是，等工资发放了，再计提上，计提的是当月工资和预支工资合计的数吗

maize老师：回复赵芳敏计提的是当月工资和预支工资合计的数吗 是的，但一般是权责发生制，你没有算出来，也是先去计提，按4月，那你们这个是按你们实际算出的计提吧，你去看下纸质附件看是不是有工资表，后面

赵芳敏：回复maize老师 计提的是几月份的工资，我这工资表上都看了，没有一个月对的上的啊

maize老师：回复赵芳敏4月对不上4月工资表么，？不是这个没有扣个人社保个人公积金个税之前工资么？

感动的发箍：回复罗老师 这些部门都没有，只有三年的预计收入，其他指标都要自己编，所以不知道其中的具体有什么样的勾稽关系，比如收入确定了，费用应该占比多少，成本占比多少比较好看，就是这样，老师，有这方面的指导材料么？

罗老师：回复感动的发箍收入确定了，根据产品确定货物对应的原材料采购成本，或者根据利润率倒退营业成本

感动的发箍：回复罗老师 不好意思我的问题有点多……请问以上确定了，货币资金，应收应付账款，这些多少比例合适？资本公积与盈余公积，还有营业税金及附加的比例应该是多少？具体做凭证的计提比例我知道，但是在报表上如何计算？谢谢老师~~~

罗老师：回复感动的发箍货币资金，就要考虑你营业收入中哪些是当年收回，哪些是次年收回。

飞艳：回复立红老师 怎么设？

飞艳：回复立红老师 实际操作中二三级科目任自己编吗？

立红老师：回复飞艳你好，是根据业务内容来设置的，比如应收账款，是根据对方公司的名称来设置的

飞艳：回复立红老师 明细科目在哪设？

飞艳：回复立红老师 实际操作一般没有三级科目吧？

立红老师：回复飞艳你好，有的，实务工作也是有三级明细的。在软伯的科目表进行设置

飞艳：回复立红老师 一般哪些有三级科目？

立红老师：回复飞艳你好，这个不一定的，明细科目是企业根据自已的业务需要去设置的，没有固定的。

CF's：回复袁老师 还有报税怎么报，房地产的报税怎么报，什么资料，多久报一次，报税是根据日常那些来做？

CF's：回复袁老师 公司成立资料都不用吗？直接现在及每天发生款项了？？

袁老师：回复CF's一月一次，根据生产财务报表报的，参照真账实操课程学习吧

芳.com：回复小菲老师 实际操作，前两个月做了主办会计，我是新手。

小菲老师：回复芳.com同学，你好 买会计准则

芳.com：回复小菲老师 老师我们是小企业，是买小企业会计准则吗

小菲老师：回复芳.com同学，你好 嗯嗯，是的

吃亏是福：回复王雁鸣老师 老师，我不会财务报告财务总结，怎么办？谢谢

王雁鸣老师：回复吃亏是福您好，那就按照下面内容及框架写个简单的即可。 财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表（新的会计准则要求在年报中披露）、附表及会计报表附注和财务情况说明书。一般国际或区域会计准则都对财务报告有专门的独立准则。“财务报告”从国际范围来看是较通用的术语，但是在我国现行有关法律行政法规中使用的是“财务会计报告”术语。为了保持法规体系一致性。基本准则仍然没用“财务会计报告”术语，但同时又引入了“财务报告”术语，并指出“财务会计报告”又称“财务报告”，从而较好解决了立足国情与国际趋同的问题。 1、概要 财务报告包括会计报表及其说明，以下分别说明会计报表和会计报表说明的内容。 2、会计报表 会计报表是企业、单位会计部门在日常会计核算的基础上定期编制的、综合反映财务状况和经营成果的书面文件。 会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表；事业单位除资产负债表外，还有收入支出表、事业支出明细表、经营支出明细表。 会计报表按编制时间可分为月报表、季报表、半年报表和年报表。 会计报表按报送对象不同，可分为对内报表和对外报表，内部管理所需会计报表的数量、内容、格式和报送时间，由单位自行制定；对外报送的会计报表的种类、格式、指标内容、编制时间等，均应执行国家有关会计制度的统一规定。 3、资产负债表 资产负债表是反映企业（以企业为例，下同）在某一特定日期（年末、季末、月末）全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。 ①资产负债表的理论依据。 资产负债表的理论依据是资产=负债+所有者权益。 ②资产负债表的基本结构。 资产负债表分为左右两方，左边为资产，右边为负债和所有者权益；两方内部按照各自的具体项目排列，资产各项目合计与负债和所有者权益各项目合计相等。 ③资产负债表的作用。 A．报表的资产项目，说明了企业所拥有的各种经济资源及其分布。 B．报表的负债项目，显示了企业所负担的债务的不同偿还期限，可据以了解企业面临的财务风险。 C．所有者权益项目，说明了企业投资者对本企业资产所持有的权益份额，可据以了解企业财务实力。 D．可据以了解企业未来财务状况，预测企业的发展前景。 4、利润表 利润表是反映企业在一定期间的经营成果及分配情况的报表。 ①利润表的理论基础。 利润表的理论基础是收入－费用=利润（或亏损）。 ②利润表的基本结构。 利润表有单步式和多步式之分，多步骤的格式是：产品销售收入减产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金及附加，等于产品销售利润；再加其他业务利润，减管理费用、财务费用，等于营业利润；再加投资收益、营业外收入，减营业外支出，等于利润总额；再减企业所得税，等于净利润。 ③利润表的作用。 A．反映企业利润总额的形成步骤，揭示利润总额各构成要素之间的内在联系。 B．可以使报表使用者评价企业盈利状况和工作成绩。 C．有利于报表使用者分析预测企业今后的盈利能力。 5、现金流量表 现金流量表是以现金制为基础编制的财务状况变动表。 ①现金流量表动态地说明企业某一会计期间各种活动产生的现金流量情况。 ②现金流量表的基本结构。 A．主表：按以下顺序列示： 结营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量 汇率变动影响 现金及现金等价物净增加 B．补充资料：包括三方面内容： a．不涉及现金的投资及筹资活动； b．将净利润调节为经营活动现金流量； c．现金及现金等价物期初期末数。 6、会计报表说明 会计报表说明指单位对会计报表及其财务计划指标执行情况进行分析总结所形成的书面报告，包括主要会计方法说明、报表分析说明和财务情况说明书。由于会计报表格式及其内容的规定性，只能提供量化的会计信息；而且要求列入报表的各项信息必须符合会计要素的确认标准，报表本身反映的会计信息就有一定的限制，这就在客观上要求在编制会计报表的同时，还要编制会计报表说明。