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应收账款资产损失会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请问公司仓库发生盗窃事件，损失一套价值8000元的生产工具。经查明后董事会做出如下批准处理：盗窃事件系职工张华看管不严所致，由其赔偿损失3000元，其余5000元为公司管理不善造成，由公司承担。 （1）借：待处理财产损益--待处理流动资产损益  8000               贷：固定资产  8000 （2）借：其他应收款--张华  3000             营业外支出    5000              贷：待处理财产损益--待处理流动资产损益  8000 老师 这样做会计分录对吗？
你好 是的 你的分录正确
196楼
2023-02-16 12:25:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祖吴亮CoCo 发表的提问：
无法收回的预付账款如何处理，会对公司又有什么损失？？
您好，无法收回的预付账款，可以转入营业外支出，借；营业外支出-坏账损失，贷；预付账款。对公司的损失是，增加了公司的支出，减少了公司的利润。
197楼
2023-02-16 12:44:59
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祖吴亮CoCo：回复王雁鸣老师 主要是预付货款后，财务管理混乱长期未收到发票，做营业外支出需要什么证明和依据吗？
2023-02-16 13:01:13
王雁鸣老师：回复祖吴亮CoCo您好，哦，这样的情况，需要内部审批手续，老板签字。如果能提供对方的注销证明更好。
2023-02-16 13:24:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
公司投资某公司180万元，因一直亏损把百分之九的股权转让，转让金额为120万。现收到预付款40万元，余款等转让手续办完再付。公司本月能否以转让合同计提资产减值损失？ 不能计提的话，我们应如何账务处理？
您好，可以按转让合同计提资产减值损失的。
198楼
2023-02-19 13:24:26
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ke1 发表的提问：
发生应收账款以前年度的坏账处理。我是要借：资产减值损失 贷方：应收账款。等到明年汇算清缴时把它调回。不允许税前扣除。这样处理是否正确。因为坏账没有凭据
你说的是计提坏账吧？？
199楼
2023-02-19 13:45:58
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ke1：回复马老师 不是，指的是已经发生坏账
2023-02-19 14:15:50
马老师：回复ke1如果是已经发生，分录是借坏账准备 贷应收账款
2023-02-19 14:31:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ q.fg 发表的提问：
小企业会计准则下 坏账损失应记入资产减值损失还是营业外支出
营业外支出的。
200楼
2023-02-19 14:05:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
关于坏账的账务处理是这样吗？ 计提坏账：借资产减值损失 贷坏账准备 发生坏账时：借坏账准备 贷：应收账款 已确认并转销的应收款项又收回来的：借应收账款 贷坏账准备 借银行存款 贷应收账款
上面的分录完全正确。 祝您学习愉快！！
201楼
2023-02-19 14:25:55
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许文彬大坏蛋：回复张艳老师 那其实我的坏账准备贷方余额还是一开始计提的那个数了？
2023-02-19 14:42:09
张艳老师：回复许文彬大坏蛋如果单看连续的分录的话，就还是那个数字。但是如果题目月末会给出应收账款的余额和计提坏账的比例，那么最终月末坏账准备的数字就会有变动的，这点需要注意。
2023-02-19 14:55:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
资产减值损失科目在利润表里可否用负数填列？现在本年累计是负数，年末依然是负数需要怎么处理？是因为去年应收账款计提13万，审计时调整了所得税，今年应收账款收回，所以资产减值损失也转回，就成了负数，请老师帮我详细讲解，谢谢！
你好，冲销是可能会造成负数的
202楼
2023-02-19 14:33:00
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胡萝卜：回复邹老师 那么，在利润表里用负数填列申报也可以是吗？还有年末累计要是负数如何处理？
2023-02-19 14:58:13
邹老师：回复胡萝卜你好，可以的，冲销的比计提多，就可能是负数的
2023-02-19 15:28:10
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 自然的硬币 发表的提问：
老师，资产减值损失不可以在以后年度转回，那应收账款计提的坏账准备可以转回，那资产减值损失不也跟着一起转回了吗？还是坏账转回，资产减值损失不变呢
学员你好，资产减值损失可以在以后年度转回，固定资产之类的形成的资产减值损失才不可以转回
203楼
2023-02-20 11:34:11
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悠然老师01：回复自然的硬币要看形成损失的是什么类的资产
2023-02-20 11:57:29
自然的硬币：回复悠然老师01 如果是固定资产的减值，不可转回，那就是这个科目一直在账上挂着吗
2023-02-20 12:14:29
悠然老师01：回复自然的硬币资产减值损失是损益类科目，年末结转就没了
2023-02-20 12:30:36
自然的硬币：回复悠然老师01 老师，我在问下，库存材料2万元不能使用了，卖废品卖了3000元，怎样做账务处理
2023-02-20 12:46:14
悠然老师01：回复自然的硬币差额转入营业外支出，请给个五星好评
2023-02-20 13:08:38
自然的硬币：回复悠然老师01 谢谢，老师
2023-02-20 13:27:49
悠然老师01：回复自然的硬币可否给个五星好评
2023-02-20 13:42:13
自然的硬币：回复悠然老师01 当然可以，在哪里5星好评呀，我在找，没找到
2023-02-20 14:05:04
悠然老师01：回复自然的硬币结束问答后就可以给老师评价了
2023-02-20 14:32:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
@答疑姜老师 姜老师：公司投资某公司180万元，因一直亏损把百分之九的股权转让，转让金额为120万。现收到预付款40万元，余款等转让手续办完再付。公司本月能否以转让合同计提资产减值损失？ 不能计提的话，我们应如何账务处理？
可以计提的。
204楼
2023-02-20 11:49:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
公司投资某公司180万元，因一直亏损把百分之九的股权转让，转让金额为120万。现收到预付款40万元，余款等转让手续办完再付。公司本月能否以转让合同计提资产减值损失？ 不能计提的话，我们应如何账务处理？
你好，180*9%小于120，是不需要计提减值准备的 借；银行存款 120 贷；长期股权投资180*9% 投资收益
205楼
2023-02-20 12:07:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 漂亮的项链 发表的提问：
您好：请问已经坏账损失的应收账款，又收回了，如何做账务处理？谢谢
你好 按这个来 1、计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
206楼
2023-02-20 12:35:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 静出智慧 发表的提问：
老师好，18年12月份我们有一笔“其他应收款”对方已注销，我们要做坏账处理，能否直接做： 借：资产减值损失 贷：其他应收款
同学您好，这种情况下 借：营业外支出 贷：其他应收款 祝您工作顺利
207楼
2023-02-21 11:23:45
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静出智慧：回复宸宸老师 老师，为啥不做资产减值损失呢？如果用营业外支出还需要留存资料吗？如果需要，那么要留存哪些资料，谢谢
2023-02-21 11:54:13
静出智慧：回复宸宸老师 它属于营业外支出的哪一项啊
2023-02-21 12:04:40
宸宸老师：回复静出智慧同学您好 1.这个因为对方公司已经注销，所以不能计入“资产减值损失”了。 2.做“营业务支出”，你们需要留存资料的。能证明对方已经注销的资料，做备查簿。 3.另外，你们营业外支出还有明细科目吗？？？
2023-02-21 12:23:19
静出智慧：回复宸宸老师 营业外支出有明细科目。还有，就是我们账上还有一笔其他应收款是很早以前虚拟做的一笔，我现在也想将其处理掉，也用同样的方式，但这家公司还存续，但确实是很多年前虚拟的数据，现在能销毁吗，谢谢
2023-02-21 12:47:25
宸宸老师：回复静出智慧哦哦，我这边的话，营业外支出没有明细了。 我想问一下，大概有几年了？然后金额为多少？
2023-02-21 13:05:55
静出智慧：回复宸宸老师 老师，我刚查了，2009年3月份挂的帐195万，是需挂的
2023-02-21 13:35:36
宸宸老师：回复静出智慧你们公司的利润应该挺高的吧~~~~ 我这边不建议跟上面那样处理，金额太大了，继续挂账。可以每年都做一些坏账准备的~~
2023-02-21 13:48:09
静出智慧：回复宸宸老师 如何每年做坏账呢
2023-02-21 14:16:53
静出智慧：回复宸宸老师 公司如果一直存续，我做了坏账也没有用吧，既然这样，我直接做可以吗
2023-02-21 14:43:08
宸宸老师：回复静出智慧您好久等了 我想问一下，这195万，是在您就职以前就存在的吗？
2023-02-21 15:03:43
静出智慧：回复宸宸老师 是的，我问了原来的会计就说是虚假的
2023-02-21 15:24:48
宸宸老师：回复静出智慧同学您好 如果是在你就职前就存在的话，我建议你不要做任何处理，跟你无关~~懂了吗！！（金额实在太大了） 祝您工作顺利~~记得好评哦
2023-02-21 15:45:06
静出智慧：回复宸宸老师 以后每期还需要计提坏账吗
2023-02-21 16:11:28
静出智慧：回复宸宸老师 如果计提按195万的多少比例计提呢？是每月计提还是一年计提
2023-02-21 16:39:10
宸宸老师：回复静出智慧计提坏账也是需要有理由的。无理由不能随便乱计提的。
2023-02-21 17:05:59
静出智慧：回复宸宸老师 老师的意思是说，既然公司存续就不能计提坏账了，不过，以前是说过，只要超过3年就可以计提坏账了，这都10年了
2023-02-21 17:31:04
静出智慧：回复宸宸老师 计提坏帐的理由是什么
2023-02-21 18:00:42
宸宸老师：回复静出智慧但是您这个不存在正当理由，我是建议您自己不要去动它，除非领导要求~~（但是也必须经过各大领导签字才可以）
2023-02-21 18:29:25
静出智慧：回复宸宸老师 每期我也不要计提坏账了？
2023-02-21 18:51:30
宸宸老师：回复静出智慧不需要，祝您工作顺利
2023-02-21 19:21:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 激昂的盼望 发表的提问：
1、都说坏账准备要计入资产减值损失，为什么有的公司计提坏账准备很高，但资产减值损失里的坏账损失很少？ 2、坏账准备会导致公司会计利润下降吗？是不是坏账准备1万，所以利润要下降1万？ 3、我发现账龄法计算的应收账款并不等于总的应收账款，为什么？ 情况是不是这样子？ 如计提坏账准备10万，这下导致公司资产减值损失10万，净利润下降10万。 后来，真实坏账损失1万。 于是，结果是货币资金增加9万，坏账损失-9万？因为真实损失的1万，抵消10万坏账准备中的1万。
你好，计提坏账准备按会计准则规定要计入资产减值损失。为什么有的公司计提坏账准备很高，但资产减值损失里的坏账损失很少？这个是计提坏账时估计过高，坏账准备1万，利润要下降1万
208楼
2023-02-21 11:41:53
全部回复
庄老师：回复激昂的盼望账龄法计算的应收账款并不等于总的应收账款，这句的意思是什么
2023-02-21 12:19:20
庄老师：回复激昂的盼望计提坏账准备10万，这下导致公司资产减值损失10万，净利润下降10万。 后来，真实坏账损失1万。按实际坏账转销，借坏账准备1，贷应收账款1
2023-02-21 12:36:23
庄老师：回复激昂的盼望于是，结果是货币资金增加9万，坏账损失-9万？因为真实损失的1万，抵消10万坏账准备中的1万。这句的意思是什么
2023-02-21 12:51:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笑点低的眼睛 发表的提问：
请问王老师：1、上年产生的坏账准备减值损失，如何确认递延所得税资产，会计分录如何做？2、本年将上年坏账准备减值损失收回了，上年所产生的递延所得税资产如何账务处理，会计分录怎样做？谢谢！
1、根据计提的损失金额*所得税税率=递延所得税，借：递延所得税资产 贷：所得税费用 2、冲减减值损失的金额*所得税税率，借：所得税费用 贷：递延所得税资产
209楼
2023-02-21 12:10:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 范儿 发表的提问：
老师，自然灾害造成的财产损失借方不是应该记为营业外支出吗？怎么会是待处理财产损益_待处理流动资产损益呢？
你好，先计入待处理财产损益，批准了就转入营业外支出，其他应收款等
210楼
2023-02-21 12:35:59
全部回复
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