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会计八项规定如何处理办法
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
您企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，请备案后报送财务会计报表。 以上是因为要补申报2016年的财务报表跳出来的提示，请问如何在电子税务局上操作备案么？
你看你电子税局有没有财务制度备案的选项
136楼
2023-01-29 12:23:13
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春暖花开：回复吴少琴老师 不知道点哪里，明天我问税务局吧
2023-01-29 12:45:10
吴少琴老师：回复春暖花开好的，可以问一下税局具体在哪里
2023-01-29 13:14:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向阳葵 发表的提问：
企业依据税法规定计算应交车船税的会计处理是什么啊
应交税费的时候做会计处理: 借:管理费用—车船税 贷:应交税金—车船税
137楼
2023-01-29 12:53:04
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ A00艮00 发表的提问：
固定资产的税法上允许一次性计提折旧，会计处理这边，可以一次性计提折旧吗？如果不可以这样做账，之前的会计做账务处理的时候，也根据税法一次性计提了折旧，会计上应该如何调整呢？
同学好，会计上还是建议计入固定资产，分期摊销。税法上符合规定的可以一次性计入成本费用，会形成税会差异是正常的，纳税调增
138楼
2023-01-29 13:20:59
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A00艮00：回复英老师 那如果在2018年会计上已经进行一次性计入成本了，怎么调整呢？
2023-01-29 13:50:36
英老师：回复A00艮00会计上还是分期计入，会计计帐不变的，只是纳税调整
2023-01-29 14:05:12
A00艮00：回复英老师 之前的会计已经一次性计提折旧了，纳税申报的时候也一次性计提折旧了，如果调整呀
2023-01-29 14:20:54
英老师：回复A00艮00如果会计上已经一次性计提折旧也可以，就不需要纳税调整
2023-01-29 14:49:04
A00艮00：回复英老师 老师，您的意思是，会计上对固定资产也可以一次性计提折旧是吗？
2023-01-29 15:09:30
英老师：回复A00艮00可以，但建议会计上按会计准则计入固定资产更好
2023-01-29 15:35:17
A00艮00：回复英老师 那需要会计上，现在需要调整账目吗？
2023-01-29 15:53:26
英老师：回复A00艮00已经做了不调也可以
2023-01-29 16:15:15
A00艮00：回复英老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-29 16:33:28
英老师：回复A00艮00不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-01-29 16:57:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无心的白猫 发表的提问：
一般人转小规模后进项如何处理
你认证么，认证就可以做应交税费待抵扣进项税额，转一般纳税人还是可以继续抵扣，你记得填写附表2中本期认证本期申报抵扣
139楼
2023-01-30 12:30:57
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
140楼
2023-01-30 12:40:45
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小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-01-30 13:04:26
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2023-01-30 13:23:08
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-01-30 13:50:19
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2023-01-30 14:01:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
如何合理规避利润分配的个税？有那些办法
你好 分红的个税是不可避免的。 可以分股票股利。
141楼
2023-01-30 13:04:18
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 努力的小透明呀 发表的提问：
B项该如何理解呢？非法人，会计对象的主体?
您好，给您举个经典例子，分公司不是法人，但是它是独立的会计主体，公司即是法人也是独立的会计主体。供您参考，如满意请五星好评，谢谢
142楼
2023-01-30 13:17:58
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
单位没有成立工会组织与法人，与一起办公的一家单位并入了一起。单位的工会账务如何处理呢？每月的工会经费的收入，以及工会的支出如何做处理呢？
你好，收入入其他业务收-工会 支出时入管理费用
143楼
2023-01-31 12:12:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
餐饮行业实际中去菜场购买蔬菜、禽肉类无法取得正规发票，作为会计做账 该如何处理
您好！你可以计入原材料，但是这种没有发票不能税前扣除。
144楼
2023-01-31 12:19:35
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琴琴：回复宋生老师 像私房菜这类个体经营户现在要求办理营业执照成为企业后，知道，没有发票不能税前扣除，菜场购买菜品材料无法取得发票有什么好的处理办法吗？
2023-01-31 12:36:50
宋生老师：回复琴琴您好！没有什么好办法，其实对于这种只能换供应商，比如去超市买
2023-01-31 12:49:30
琴琴：回复宋生老师 私房菜做账附件需要准备哪些单子，例如入库单、出库单、采购材料清单等？？
2023-01-31 13:00:57
宋生老师：回复琴琴您好！是的。这些基本上都要的。不过如果你有发票可以不用材料采购清单。除非发票上面没有写明细。
2023-01-31 13:12:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ LUGYGeeGee???? 发表的提问：
该如何入账合法，我都不会处理
您好，您的具体 问题/情况 是什么，有截图吗？
145楼
2023-01-31 12:29:46
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LUGYGeeGee????：回复易 老师 没有具体问题，也不知道从哪里问起，就是自己不懂所以来问下，怎么入账合法
2023-01-31 12:52:37
易 老师：回复LUGYGeeGee????附件要合法合理，取得合规发票，审批，手续完备， 记账要符合会计准则要求，基本就这基本就这些。
2023-01-31 13:13:09
LUGYGeeGee????：回复易 老师 老师您回复跟没有回复一样，我想退费
2023-01-31 13:34:17
易 老师：回复LUGYGeeGee????没有具体问题也不好说什么的
2023-01-31 13:49:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师我想问下，公司2020.1购入了一辆小轿车，现在税法上说500万以下的固定资产可以一次折旧，那这个一次折旧我应该如何用，会计上账务如何处理，申报时如何处理
你好！ 处理思路是这样的： 税务上可以一次扣除。就是计算当年企业所得税时可以一次减掉这个车款（当做费用扣除）
146楼
2023-01-31 12:53:04
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蒋飞老师：回复山楂欠会计上一般需要记入固定资产，按运输工具4年计提折旧
2023-01-31 13:16:24
蒋飞老师：回复山楂欠申报时分别填入税务和会计的数据就可以了
2023-01-31 13:31:43
山楂欠：回复蒋飞老师 老师申报时具体填哪个表，如果我想当年一次性计入费用，我可以在一年中哪个月份都可以吗
2023-01-31 13:43:18
蒋飞老师：回复山楂欠申报时具体填哪个表， …填写固定资产加计折旧表 如果我想当年一次性计入费用，我可以在一年中哪个月份都可以吗 …可以的
2023-01-31 14:06:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 九三 发表的提问：
计提地方各项基金垃圾处理费如何做会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-垃圾处理费
147楼
2023-01-31 13:14:59
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悠然老师
职称：税务师,律师,国家注册审核员
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
500万固定资产一次性计入费用。会计如何处理账务
网上说，会计按会计的方法处理，按会计的方式计入固定资产，按会计法规定计提折旧 （将原值-已计提折旧）-25%=金额计入借所得税费用贷：递延所得税负债 年末如何处理所得税费用和递延所得税负债？ 我的企业按会计法规定计算出税前利润68万元，但是本年购入1辆小轿车购入价180万元，按网上做分录产生（180-20）*25%=40递延所得税负债 的错了应该是：（将原值-已计提折旧）*25%=金额计入借所得税费用贷：递延所得税负债
148楼
2023-02-01 12:22:41
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悠然老师：回复仰望星空会计上按会计准则处理，借：固定资产贷：银行存款，借：管理费用等 贷：累计折旧，税法上年底汇算清缴时可一次性扣除。
2023-02-01 13:00:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ M 发表的提问：
1.公司购买装修材料用来装修租用的办公用品如何进行会计处理 2.公司开办费如何进行会计核算所得税清缴时如何进行调整3.被税务局检查需要补交的企业所得税如何账务处理
办公用品吗？
149楼
2023-02-01 12:35:38
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M：回复方老师 办公用房。请老师按顺序写下分录。麻烦了，谢谢
2023-02-01 13:16:46
方老师：回复M借长期待摊费用 贷银行存款或现金 开办费具体看你是采用管理费用还是用长期待摊费用进行核算的。 补交的企业所得税是当年的还是以前年度的，有没有滞纳金。
2023-02-01 13:45:19
M：回复方老师 老师长期待摊费用没有废除这个科目吗？开办费的几种情况，还有补交以前还有当年的都分情况写一下吧。谢谢老师了
2023-02-01 14:14:20
方老师：回复M长期待摊费用这个科目还在使用。 发生开办费时可以记入管理费用-开办费也可以记入长期待摊费用-开办费 补交以前年度借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 当年借所得税 贷应交税费-所得税
2023-02-01 14:32:23
M：回复方老师 第一个问题装饰材料记入长期待摊费用吗，老师，可以直接费用化吗，入管理费用办公费可以吗，第二个分录所得税汇算清缴时开办费怎么调整
2023-02-01 15:01:43
方老师：回复M如果装修费用金额较小可以记入管理费用-维修费。 开办费填写汇算表期间费用的其他里。
2023-02-01 15:15:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
公司买房做固定资产，会计分录应该如何处理？
借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
150楼
2023-02-01 12:53:44
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巍澜*漫威：回复江老师 那折旧当月就可以提吗？如何计提？
2023-02-01 13:20:59
江老师：回复巍澜*漫威折旧是当月入账，下月计提折旧
2023-02-01 13:32:01
巍澜*漫威：回复江老师 那老师，房屋的计提分录要怎么做呀？汽车的呢？
2023-02-01 13:50:47
江老师：回复巍澜*漫威一、房屋计提折旧的分录： 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧 二、汽车的用途是什么，再根据用途计提折旧
2023-02-01 14:11:16
巍澜*漫威：回复江老师 汽车就是公司外出办公时使用
2023-02-01 14:40:52
江老师：回复巍澜*漫威借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
2023-02-01 14:58:39
巍澜*漫威：回复江老师 那折旧的年限呢？
2023-02-01 15:27:11
江老师：回复巍澜*漫威汽车的折旧年限是8-10年，房屋计提折旧的年限是20-40年
2023-02-01 15:56:06
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