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会计八项规定如何处理办法
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 八月 发表的提问：
最后（1）和（2）小题，收款企业在总价法和净价法下如何做会计账户处理，两种方法的会计分录怎么写
（1）总价法下：如果享受了折扣 那么： 借：主营业务收入 折扣金额 贷：应收账款 折扣金额 （2）净价法下，如果没享受到折扣，或者享受的折扣比较少（净价法本来按照2%折扣计算，如果是只享受了1%，那么差额调整主营业务收入） 那么： 借：应收账款 折扣差额 贷：主营业务收入 折扣差额 你理解一下哈，不能理解可再追问。
286楼
2023-03-20 11:44:59
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八月：回复雷蕾老师 净价法下面都折扣差额怎么算的
2023-03-20 12:11:59
八月：回复雷蕾老师 是用原价减去原价乘1%吗
2023-03-20 12:39:43
八月：回复雷蕾老师 这两种方法的会计分录是不是都要分没折扣，有折扣来写
2023-03-20 13:01:00
雷蕾老师：回复八月是的，要区分，净价法是把所有的折扣都扣除了。所以一开始确认应收账款金额的时候，就把2%扣除了，假如客户也是按照2%享受折扣的，那么一切就刚刚好，直接收款就行了。 如果客户只享受了1%，那这个时候差额就要拿来调整增加收入了。差额就是按照原价*2%-原价*1%。
2023-03-20 13:18:07
八月：回复雷蕾老师 总价法下没有享受折扣分录是不是也要做，就是总价法和净价法都要分为原价、折扣1%、折扣2%做这3种分录，总共合起来6个分录
2023-03-20 13:31:28
雷蕾老师：回复八月总价法下没有享受折扣，就是刚刚好啊，把钱收回来的时候，直接应收账款全额冲了。没有调整的分录。
2023-03-20 13:47:38
八月：回复雷蕾老师 好的，谢谢老师了
2023-03-20 14:06:03
八月：回复雷蕾老师 老师我这一题有没有错，为什么我预付账款期末的金额不为零，我是不是后面的金额有错
2023-03-20 14:16:11
雷蕾老师：回复八月第一步，实际付款金额小于预付账款金额，那多付的部分就收回来，或者抵下次货款，如果收回来，那就是借：银行存款 贷：预付账款 差额
2023-03-20 14:43:31
雷蕾老师：回复八月第二种情形，要这样做： 借：原材料 60000 应交税费-应交增值税 7800 贷：预付账款 67800 借：预付账款 9800 贷：银行存款 9800 这样就平了。 第三和第一类似，就是老师跟你说的收回货款的差额。
2023-03-20 15:00:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ Jun1988 发表的提问：
老师，您好！请问保理企业应如何做账，及税法上有何规定？
同学你好 可以参考一下这个https://wenku.baidu.com/view/ee56d45ad1d233d4b14e852458fb770bf68a3bc5.html
287楼
2023-03-21 10:09:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贤惠的白猫 发表的提问：
民办非企业购入固定资产如何进行账务处理
借：固定资产 贷：银行存款 然后正常折旧。
288楼
2023-03-21 10:38:33
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贤惠的白猫：回复陈诗晗老师 请问老师，非盈利的民办非企业，开办者投入资金用于建造房屋，如何做账？
2023-03-21 11:26:38
陈诗晗老师：回复贤惠的白猫借：银行存款 贷：资本 借：固定资产或在建工程 贷：银行存款
2023-03-21 11:56:20
贤惠的白猫：回复陈诗晗老师 谢谢老师，是民办的养老院，报表上没有资本科目，只有非限定性净资产，贷非限定性净资产可以吗？
2023-03-21 12:24:54
陈诗晗老师：回复贤惠的白猫你属于非限定性资产。资本用这个代替
2023-03-21 12:48:48
贤惠的白猫：回复陈诗晗老师 谢谢！这种投入资金形成固定资产需要评估或什么手续吗？清算时资产怎么办？
2023-03-21 13:18:35
陈诗晗老师：回复贤惠的白猫如果明确有协议价，按协议价入账，如果没有是需要评估价格的。 清算时按正常处置资产处理。
2023-03-21 13:30:40
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
2.一般计税方法应如何预缴增值税？如何账务处理？如何开票？
您好，预缴增值税按照预收账款不含税金额乘以3%；账务处理为： 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 开发票开具602编码的不征税发票
289楼
2023-03-21 11:05:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ vfnm昔昔 发表的提问：
历史遗留的其他应收款无法收回了，账务如何处理合法合规？
这个是计提坏账准备，并进行核销
290楼
2023-03-21 11:24:26
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vfnm昔昔：回复辜老师 具体怎么操作呢？
2023-03-21 11:52:58
辜老师：回复vfnm昔昔计提时，借：信用减值损失 贷：坏账准备 然后核销，借：坏账准备 贷：其他应收款
2023-03-21 12:15:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vfnm昔昔 发表的提问：
历史遗留的其他应收款无法收回了，账务如何处理合法合规？
结转计入到营业外支出科目 然后汇算清缴的时候纳税调增
291楼
2023-03-21 11:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 弘毅教育陈江分校庄广章 发表的提问：
看病人买的鲜花费用，怎么合理入账？符合八项规定吗？
计入管理费用--业务招待费吧
292楼
2023-03-22 10:45:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
293楼
2023-03-22 10:55:59
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沙漠孤鸿
职称：注册会计师 注册税务师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 成就的小土豆 发表的提问：
购买办公桌、文件柜、电话机、办公文具等费用，应当计入什么科目，如何进行会计处理
借：管理费用——办公用品 贷：现金或者银行存款
294楼
2023-03-22 11:21:45
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
公司法人变更并把自己所持75%股权平价转让给新法人，会计上如何处理
有做实收资本这个科目吗？若有，做人员的变更即可 若都是认缴，没做分录，则也不用做分录
295楼
2023-03-22 11:41:59
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赵文军：回复文文老师 那没有实缴，印花税要缴纳吗
2023-03-22 11:58:26
文文老师：回复赵文军没有实缴，不需要缴印花税
2023-03-22 12:12:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Seven 发表的提问：
农用机械开免税还是0税率发票，销售农用机械会计分录如何处理。销项税如何处理。请详细解答。谢谢
您好，销售农机免征增值税。参考分录，借应收账款贷主营业务收入。
296楼
2023-03-23 10:17:15
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Seven：回复小林老师 那请问开具发票是开免税的还是零税率的
2023-03-23 10:33:11
小林老师：回复Seven您好，开具发票选择免税，不是零税率。
2023-03-23 10:45:02
Seven：回复小林老师 免税的不是销项税要转入营业外收入吗。
2023-03-23 10:55:29
小林老师：回复Seven您好，免征增值税有两种处理方式，一种是免税部分计入主营业务收入，另外一种是计入其他收益。
2023-03-23 11:11:24
Seven：回复小林老师 那我前期采购做了进项。销售做了销项。现在账务应如何进行处理。
2023-03-23 11:29:36
小林老师：回复Seven您好，您既然取得了进项税额发票，那就不属于免征增值税范围内农用机械，取得增值税进项税额做进项税额，销售时计算销项税额。
2023-03-23 11:43:29
小林老师：回复Seven您好，具体您说的农用机械是否属于免征增值税范围，建议您先跟主管税务机关沟通。
2023-03-23 12:03:11
Seven：回复小林老师 属于免征范围。而且我们这个是全国性的产品。而且税务机关也说了，只要有农机认定书就可以的。厂家之前开具是13的税率现在变成9的税率了。而且税局还认可产品可以开具免征的发票也可以对公司开具税率的发票。
2023-03-23 12:25:46
小林老师：回复Seven您好，既然税务给您选择权，可以综合考虑，因为免税业务对应的进项税不可抵扣，所以要整体分析您公司免税与应税哪项对您企业更有利。
2023-03-23 12:44:54
Seven：回复小林老师 他是可以同时两种都可以 我两种 都需要。对农户免税。对公司开具税率发票
2023-03-23 12:56:46
小林老师：回复Seven您好，那您需要统计好采购进项税额抵扣情况。
2023-03-23 13:13:30
Seven：回复小林老师 那如何具体操作了，之前的所有进项是否需要做转出。还是做销项转至营业外收入。
2023-03-23 13:33:23
小林老师：回复Seven您好，您采购的商品全都有进项税发票，销售区分免税和应税，免税部分对应商品的进项税额需要转出（计入成本），应税部分进项税额可以抵扣，无需转出。
2023-03-23 14:00:08
Seven：回复小林老师 会计分录如何处理。
2023-03-23 14:16:33
小林老师：回复Seven您好，借主营业务成本，贷应交税费～应交增值税（进项税额转出）。
2023-03-23 14:35:00
Seven：回复小林老师 那我销项也做了销项税额，是不是做借就交增值税=销项税，贷：主营业务收入
2023-03-23 14:55:38
小林老师：回复Seven您好，举例可能方便理解，采购100件商品，金额10000元，进项税900元。若60元销售免税，40元销售应税，含税销售价均为21800。则借，应收账款21800 贷：收入20000 应交税费-应交增值税（销项税）1800，借：应交税费-应交增值税（减免税款）1080（1800*60%）贷：其他收益1080 借主营业务成本10540，贷库存商品10000，应交税费-应交增值税（进项税额转出）540（900*60%）。
2023-03-23 15:11:50
Seven：回复小林老师 我现在所有的产品是免税销售，但前期入库存商品处理：借：库存商品85 应交税费-进项15 贷：应付账款 100，销售时，借：应收账款 120 贷：主营业务收入106.2 应交税费-销项税额13.8，结转成本：借：主营业成本 85 贷库存商品中85.现在请老师指导现在按免税的账务处理 这个账。
2023-03-23 15:32:22
小林老师：回复Seven您好，您若免税处理，则没有销项税，同时对应的进项税额不得抵扣。按照您提供的数据，参考分录：借：库存商品85 应交税费-进项15 贷：应付账款 100（进项税税率高），销售时，借：应收账款 120 贷：主营业务收入106.2 应交税费-销项税额13.8，结转成本：借：主营业成本 85 贷库存商品中85. 您需要做的补充参考分录： 借：主营业务成本15贷：应交税费-进项15借应交税费-减免税额13.8贷：其他收益。 您看下我写的哪里不清楚，咱继续沟通。
2023-03-23 15:53:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????汤????汤 发表的提问：
做鞋的小规模纳税人 工厂做鞋 鞋子做坏 没办法出售怎么做会计处理
借：营业外支出贷：库存商品，应交税费
297楼
2023-03-23 10:30:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雷云 发表的提问：
请问老师：筹办费假如有10万元，会计处理我一次性全额计入管理费用，筹办期间为2017全年，依据税法规定，2017年不是损益年度，2017年亏损10万元，这个10万元不能在以后经营年度作为经营亏损弥补不？但税法规定筹办期间招待费可按60%列支，又是什么意思？
你这个没有收入，招待费全额调增
298楼
2023-03-23 10:50:37
全部回复
雷云：回复宋生老师 是在2018年全额调整吗
2023-03-23 11:06:43
宋生老师：回复雷云你好！是做17年汇算清缴的时候调整
2023-03-23 11:28:53
雷云：回复宋生老师 老师，17年度的亏损能作为亏损年度弥补五年之内的应纳税所得不？
2023-03-23 11:53:02
宋生老师：回复雷云您好！你可以在以后的5年内弥补
2023-03-23 12:03:46
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 王涛 发表的提问：
安今年新规定，固定资产可以一次性计入当期成本费用，比如我2018年5月20日，买了一辆40万的汽车，那么会计分录该如何处理呢
一、对生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 对上述6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧…… 二、企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除 如果不超过5000的， 如果符合以上条件的 借：生产成本 贷：银行
299楼
2023-03-23 11:16:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 015 发表的提问：
小规模普票上月税率开错，本月无法申报，如何处理？
你好 去税局大厅申报 税率错误是会导致无法申报的
300楼
2023-03-23 11:45:00
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