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会计八项规定如何处理办法
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
请教老师，每个月进项税抵扣要用帐务处理吗，如何处理，假如不处理余额怎么办
 你好   你销项税大于了 进项税   要缴纳税费 ；  月末需要做结转的 
226楼
2023-02-27 12:08:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司购买材料来装修租用的办公用房如何进行会计处理
你好 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目
227楼
2023-02-27 12:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
228楼
2023-02-28 11:59:30
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sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-02-28 12:22:33
董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 启彩星 发表的提问：
老师好，本工程项目已完成，但资金尚未到位，由另一项目资金代垫预算会计和财务会计我该如何账务处理，收到项目资金后我又该如何账务处理
两个项目在同一家公司下面的还是两个公司？如果是两个公司可以理解为借款啊，就挂往来账，后面再冲就可以了。
229楼
2023-02-28 12:11:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Live for yourself 发表的提问：
租用法人机械如何做会计分录？如把它作为实收资本该怎么处理？
借：工程施工--机械费贷：其他应付款，通过支付其他应付款取出现金，以老板名义存入公户注明投资款，可以计入实收资本。
230楼
2023-02-28 12:23:59
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Live for yourself：回复袁老师 这样的话是不是不能列入固定资产？不能提折旧？存入公户金额有没有最低标准？可否用现金作为实收资本
2023-02-28 13:01:25
袁老师：回复Live for yourself是的没有，不能
2023-02-28 13:11:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
固定资产的盘亏盘盈涉及哪些科目，会计分录如何体现？固定资产出售，账务如何处理？
你好，盘亏是 借待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷固定资产
231楼
2023-03-01 11:01:22
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暖暖老师：回复犹豫的寒风盘盈时 借固定资产 贷以前年度损益调整
2023-03-01 11:30:25
暖暖老师：回复犹豫的寒风固定资产出售 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税 借固定资产清理 贷资产处置损益（可能借方）
2023-03-01 11:58:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一一 发表的提问：
请问，会计上按净额法确认收入，但是开票的时候是按全额开具 那销项差额如何处理呀？
你好，同学。 开票时 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费 全额销项税额 期末按差额计税税，和上面确认的差额进行调整 借 应交税费 贷 Xx
232楼
2023-03-01 11:29:44
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一一：回复陈诗晗老师 贷方是哪个科目呀。
2023-03-01 12:18:55
陈诗晗老师：回复一一贷，主营业务成本。同学
2023-03-01 12:42:06
一一：回复陈诗晗老师 但是这样不是总额确认收入了吗
2023-03-01 13:07:19
陈诗晗老师：回复一一你指的什么意思？你是按照差额确认收入吗？那你是遵照的哪一条规定呢？
2023-03-01 13:31:43
一一：回复陈诗晗老师 我们从上游供应商采购物品后卖给下游客户，中间货物的控制权，议价权都是在供应商手上，这样不就是按差额确认收入吗。
2023-03-01 13:57:18
陈诗晗老师：回复一一你就是一个赚差价。收取服务费，确认收入，并非净额法确认收入。你就是按照这个差价的部分直接确认为收入就可以了，并且按照这个金额计算你要缴纳的增值税。
2023-03-01 14:25:43
一一：回复陈诗晗老师 但是我收到供应商给的商品发票，我要开给客户全额发票呀
2023-03-01 14:51:49
陈诗晗老师：回复一一那如果说你要收到供应商直接给你开发票，然后你再给这个客户开发票的话，你就不能够满足按这个差额确认收入。应该是按照你开出去的发票金额确认收入，你供应商给你开的发票，这个金额确认为你的成本。
2023-03-01 15:08:06
一一：回复陈诗晗老师 但是从业务的实质来说，我们只提供中间服务。所以应该按净额法确认收入，但是购销合同是对立的。现在的问题就是净额法确认的销项与全额开票的销项有差额，这个差额如何处理
2023-03-01 15:26:31
陈诗晗老师：回复一一你是要按照全额确认为你的收入按照金额确认为收入的，这个就没有按照准则的要求进行账务处理。计算和确认收入都是口径一致的，不存在你所谓的差额。
2023-03-01 15:37:42
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
投入产出法计算出来的进项税额大于销项税额，多出来的进项如何处理
您好，是留抵税额，下期继续抵扣就行了。
233楼
2023-03-01 11:55:07
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
234楼
2023-03-01 12:20:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
235楼
2023-03-02 11:20:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ AAA 发表的提问：
单位卡转法人卡会计处理？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
236楼
2023-03-02 11:33:26
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AAA：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 11:51:45
邹老师：回复AAA不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 12:20:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鲤鱼大门 发表的提问：
我们法人用钱，怎么做会计处理
您好 借：银行存款等 贷：其他应付款--法人 或 借：管理费用等 贷：其他应付款--法人
237楼
2023-03-02 12:00:00
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鲤鱼大门：回复张艳老师 法人从公司取钱
2023-03-02 12:12:40
张艳老师：回复鲤鱼大门不好意思，分录为 借：其他应收款--法人 贷：银行存款等
2023-03-02 12:41:55
鲤鱼大门：回复张艳老师 不会还回来的那种
2023-03-02 13:03:24
张艳老师：回复鲤鱼大门是您公司要分红给法人吗？还是哪种情况不还回来了？
2023-03-02 13:17:48
鲤鱼大门：回复张艳老师 就是平时，法人每个月都要取走一点钱，这种是不是不能算分红
2023-03-02 13:39:35
张艳老师：回复鲤鱼大门这样的话，就只能这样做分录了。 借：其他应收款--法人 贷：银行存款等 如果借款年末不归还的话，要视为分红处理，缴纳个人所得税的。
2023-03-02 13:56:39
鲤鱼大门：回复张艳老师 我这边是内账，外账别的公司在做，这种有没有更好的处理办法，年末不会交个人所得税的
2023-03-02 14:24:02
张艳老师：回复鲤鱼大门要是内账的话，直接做 借：利润分配--法人之前款项 贷：银行存款等
2023-03-02 14:37:57
鲤鱼大门：回复张艳老师 法人之前款项是什么意思
2023-03-02 15:02:09
张艳老师：回复鲤鱼大门抱歉，打错字了，是利润分配--法人支取款项
2023-03-02 15:13:47
鲤鱼大门：回复张艳老师 嗯，谢谢老师了
2023-03-02 15:40:34
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七月份工资，八月发放，七月和八月对这笔账如何做会计分录。
七月计提工资借管理费用贷应付职工薪酬 八月发工资借应付职工薪酬贷库存现金
238楼
2023-03-02 12:20:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
固定资产500万一次扣除会计处理和税务处理怎么办 公司使用小规模一般纳税人
你好！还是计入固定资产 然后计提折旧一次折旧完。要填写加速折旧表
239楼
2023-03-05 13:21:13
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蒋娅云
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 二十二画心 发表的提问：
基建会计如何处理？
会计学堂网校有关于基建行业的会计账务处理，可详细了解一下
240楼
2023-03-05 13:38:47
全部回复
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