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企业会计制度计提坏账准备
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陶醉的乌冬面 发表的提问：
年末按《企业会计制度》计提基数0.5%的坏账准备现在可以税前扣除么
您好 年末按《企业会计制度》计提基数0.5%的坏账准备现在不可以税前扣除
1楼
2022-12-10 18:14:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
公司在税务局备案适用的会计制度是小企业会计准则，但是审计报告非要公司计提坏账准备，可是小企业会计准则不是不用计提坏账吗，因为没计提审计给出了个保留意见，到底需要还是不需要提坏账
按照税法做，如果审计报告非要公司计提坏账准备，叫他给出法律依据，因为没计提审计给出了个保留意见就不付钱
2楼
2022-12-10 19:41:12
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一定过中级：回复田老师 还有给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，他也给出了保留意见这个合理吗
2022-12-10 20:08:52
一定过中级：回复田老师 他们是按企业会计准则给出的审计报告，但是公司章程和税务局备案都没提到企业会计准则，16年公司股改，但是到现在也没上市，企业一直按照小企业会计准则给做账的，我对准则了解的不透彻，我不知道该怎么给审计的去说
2022-12-10 20:29:45
田老师：回复一定过中级给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，这个自己可以做一个，计算清楚就是了，
2022-12-10 20:48:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wenwen 发表的提问：
执行小企业会计准则，按照制度把计提的坏账调回，借，坏账准备，贷，未分配利润，这个产生的盈利要交所得税吗
您好！你这个不能直接这样转了。
3楼
2022-12-10 20:31:49
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wenwen：回复宋生老师 我是根据小企业执行小企业会计准则有关衔接规定，将坏账准备转入未分配利润，这个要交所得税吗
2022-12-10 20:47:31
宋生老师：回复wenwen您好！正常是不能直接这样做。如果你要冲减，就要看你当时计提坏账的时候如何做的分录。 计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款 确认坏账无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款 计提坏账后 又收回 借：银行存款（库存现金） 贷：坏账准备
2022-12-10 21:14:29
wenwen：回复宋生老师 我们单位从工业企业会计制度要执行小企业会计准则，之前计提了坏账准备，现在小企业会计准则不让计提坏账，必须要把这个坏账准备冲掉，我查询了转换准则，是记入未分配利润，就请问下，这个记入未分配利润是否要交所得税
2022-12-10 21:43:45
宋生老师：回复wenwen您好！这个你相当于确认坏账了。 你计提的时候如何做的分录。
2022-12-10 22:08:20
wenwen：回复宋生老师 姐，管理费用，贷，坏账准备
2022-12-10 22:34:28
宋生老师：回复wenwen您好！你已经计入管理费用了。如果你冲减的话，是要交所得税的。 你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了，但是本身这个做法是错的。
2022-12-10 22:54:24
wenwen：回复宋生老师 根据财务部发的转小企业会计准则衔接规定是要记入未分配利润的
2022-12-10 23:21:51
宋生老师：回复wenwen您好！你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了
2022-12-10 23:38:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
坏账准备会计分录怎么做？小企业会计准则可以计提坏账吗
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款 小企业会计准则可以计提坏账的
4楼
2022-12-10 21:45:21
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相伴一生：回复邹老师 那什么时间可以计提坏账呢？资产减值损失科目年底结转到哪个科目呢？谢谢！
2022-12-10 22:12:27
邹老师：回复相伴一生你好，有发生坏账的情况下就可以计提坏账 资产减值损失月末结转到本年利润
2022-12-10 22:25:44
相伴一生：回复邹老师 需要准备什么材料吗？以备税务检查，谢谢！
2022-12-10 22:42:13
邹老师：回复相伴一生你好，需要对方发生财务困难的证明
2022-12-10 22:59:49
相伴一生：回复邹老师 好，谢谢老师。要是应付的账款无法付了，是一次性转入营业外收入吗？
2022-12-10 23:26:01
邹老师：回复相伴一生你好，是的，无法支付了就转为营业外收入核算
2022-12-10 23:46:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 田盾公司 发表的提问：
公司实行的小企业会计制度，现在还可以提坏账准备吗？有一笔应收款的差额对方不给了，应该怎样作账呢?
你好，可以的 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
5楼
2022-12-10 22:51:01
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ wenwen 发表的提问：
小企业会计准则下，计提坏账准备吗
不需要计提坏账准备
6楼
2022-12-10 23:55:21
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wenwen：回复老刘 老师，学堂有最新的小企业会计准则吗
2022-12-11 00:20:30
老刘：回复wenwen我把你问问应该是没有
2022-12-11 00:30:55
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户d46pmj 发表的提问：
企业按应收账款余额的5%计提坏账准备，第 年首次计提坏账准备时，应收账款的年末余额为1 000000元。编制会计分录。
您好，这个是这样的， 借 信用减值损失 贷 坏账准备
7楼
2022-12-11 00:48:40
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
按企业会计准则，计提坏账准备，发生坏账时核销，如按小企业会计准则，发生坏账时直接核销就行?
小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
8楼
2022-12-11 01:55:51
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车翠霞:：回复小鹿老师 采用企业会计准则的是按期计提坏账准备吧？发生坏账在冲应收账款?
2022-12-11 02:12:59
小鹿老师：回复车翠霞:正常准则是按期计提，然后实际发生收不回来再核销。借：坏账准备 贷：应收账款
2022-12-11 02:24:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
9楼
2022-12-11 03:10:42
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wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2022-12-11 03:29:48
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2022-12-11 03:47:24
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2022-12-11 04:15:52
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2022-12-11 04:29:13
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2022-12-11 04:54:44
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2022-12-11 05:14:36
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2022-12-11 05:25:03
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2022-12-11 05:45:04
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2022-12-11 06:07:27
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2022-12-11 06:28:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 合适的飞鸟 发表的提问：
请问企业会计准则规定还可以使用余额百分比法计提坏账准备吗
还是可以的。加速折旧的一种。
10楼
2022-12-11 04:17:53
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合适的飞鸟：回复轶尘老师 李老师您说的是双倍余额递减法计提折旧吧？我想请教新准则下应收账款计提坏账还可以使用余额百分比法吗？谢谢您
2022-12-11 04:40:40
轶尘老师：回复合适的飞鸟哦 看错了 应收账款现在可以用余额百分比发计提
2022-12-11 05:02:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丰富的戒指 发表的提问：
)2019年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为100万元，里公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为10万元。(3分)
同学你好，这个是做分录么 借，信用减值损失10 贷，坏账准备10
11楼
2022-12-11 05:09:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，我们是实行企业会计准则，是不是一定要计提坏账准备，跟资产减值准备呢
你好，你有减值迹象的话可以计提啊，如果没有的不用。
12楼
2022-12-11 06:09:24
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曾经的哑铃：回复郭老师 我们审计说我们执行会计准则，第一定要提，其实我们旅行社应收款不会很久，但客户量大，所队这账龄数据不好统计
2022-12-11 06:34:38
郭老师：回复曾经的哑铃你好，这个不用的，你们没有减值迹象的，这种不用。
2022-12-11 06:58:53
郭老师：回复曾经的哑铃如果确实有收不回来的话需要
2022-12-11 07:13:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高兴的小蜜蜂 发表的提问：
1、2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为150万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为15万元。 2、2019年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失5万元。 3、甲公司2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为200万元，经减值测试，甲公司按应收账款计算的坏账准备金额为20万元。 4、2020年1月20日，甲公司收回2019年已转销的坏账4万元，已存入银行。（发生的坏账又收回）
同学你好 1； 借，信用减值损失15 贷，坏账准备15； 2； 借，坏账准备5 贷，应收账款5； 3； 借，信用减值损失10 贷，坏账准备10 4； 借，应收账款4 贷，坏账准备4 同时 贷，银行存款4 贷，应收账款；4
13楼
2022-12-11 07:36:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需对应收账款计提坏账准备吗？
你好 如果年末应收账款有减值倾向，应该计提
14楼
2022-12-11 08:44:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 关 发表的提问：
公司使用企业会计准则，但是六年了都没有计提坏账准备，只有六年前遗留下来几万块的坏账，我想在今年开始计提坏账，账龄分析已经完成，我可以一次性计提吗，如果一年一年追溯，那么我要修改六年的报表？
您好，可以一次性计提的，不需要追溯了。如果一年一年的追溯，建议不再调整报表了，否则太麻烦了。
15楼
2022-12-11 09:59:56
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