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服务行业收到成本发票会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 超帅的向日葵 发表的提问：
经营停车场，收到的电费服务分成的会计分录，
你好 你们电费服务是什么情况发生的
76楼
2022-11-22 13:01:33
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ xulei168 发表的提问：
老师：您好！去年12月暂估了成本，今年收到票后如何做会计分录？
您好，冲回暂估分录，按发票金额重新做账。
77楼
2022-11-22 13:14:59
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xulei168：回复小林老师 不需要经过年度损益类科目调整？
2022-11-22 13:44:49
小林老师：回复xulei168您好，若您的采购商品未结转成本，则不需要以前年度损益调整。
2022-11-22 14:08:25
xulei168：回复小林老师 不好意思！没明白您的意思！采购商品未结转成本是什么意思？跨年度的！
2022-11-22 14:32:48
小林老师：回复xulei168您好，采购商品未结转成本的意思是采购商品未使用未消耗，在期末报表中存货科目列报。
2022-11-22 14:57:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
收到服务费发票，旅游业的，但是还没付款，分录是，借：主营业务成本 贷：应付账款吗？
你好； 是嘚。 先这样来挂账。
78楼
2022-11-23 09:06:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
文化传媒公司收到一张专业设计服务的发票，公司的主要业务就是设计服务，分录怎么做
您好，分录，借：劳务成本-服务费用（XXX项目），贷；现金或者银行存款。
79楼
2022-11-23 09:33:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.59w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
构成单项履约的保证服务，服务会计分录是啥，保证服务发生时候会计分录是啥。不够成单个履约服务的。会计分录是啥，发生维修费用会计分录是啥
同学你好 是你们收到的收入吗
80楼
2022-11-23 09:54:25
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斯人若彩虹：回复朴老师 保修费，记预计负债还是合同负债，
2022-11-23 10:19:21
朴老师：回复斯人若彩虹同学你好 计入合同负债
2022-11-23 10:47:43
斯人若彩虹：回复朴老师 这里不是计提的费用吗。然后预计负债，啥时候记合同负债。找个例子
2022-11-23 11:12:35
朴老师：回复斯人若彩虹费用不计提的直接计入合同负债 你要是预提了那就是预计负债 收到发票的合同负债 没收到发票的预计负债
2022-11-23 11:36:15
斯人若彩虹：回复朴老师 不计提总的分录是啥，
2022-11-23 11:53:18
斯人若彩虹：回复朴老师 题里面直接让写分录的。
2022-11-23 12:19:30
斯人若彩虹：回复朴老师 如果要缺人合同负债，整体分录是啥哈，？
2022-11-23 12:49:03
朴老师：回复斯人若彩虹1、客户在企业转让商品前，已经提前向企业支付了合同对价，做以下分录处理： 借：银行存款 贷：合同负债 2、企业向客户转让商品时，做以下分录处理： 借：合同负债 贷：主营业务收入/其他业务收入/应交税费等
2022-11-23 13:01:09
斯人若彩虹：回复朴老师 这个题是啥情况？
2022-11-23 13:30:42
斯人若彩虹：回复朴老师 这个不是涉及保修费的吗?涉及保证服务的，有没有冲减收入的，、？
2022-11-23 13:46:09
朴老师：回复斯人若彩虹没有冲减收入 这个是确认收入的 就是预收账款
2022-11-23 14:04:42
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
服务业需要结转成本吗会计分录怎么写
服务业也是需要结转成本的，具体的分录需要根据实际业务确认，比如将人工费计入主营业务成本项目，借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬等。
81楼
2022-11-23 10:06:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，收到款，发主营业务成本劳务费，有退回的，会计分录怎么写
同学您好，那您就做原来主营业务成本的负数分录
82楼
2022-11-24 09:18:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.31w
引用 @ 小美 发表的提问：
农业专业合作社销售产品，成本未收到发票，结转成本时，会计分录怎么做？
你好，这个是外购的吗？
83楼
2022-11-24 09:29:53
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小美：回复郭老师 是外购的
2022-11-24 09:44:54
郭老师：回复小美借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品暂估一个。
2022-11-24 10:07:00
小美：回复郭老师 那会计制度农业专业合作社制度呢
2022-11-24 10:33:59
小美：回复郭老师 如果会计制度用的是农业合作社的是不是可以 借：产品物资       贷：应付款—暂估 结转成本时，借：经营支出                                贷：产品物资
2022-11-24 10:55:38
郭老师：回复小美你好 可以这么做的
2022-11-24 11:23:51
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lingial 发表的提问：
公司是服务行业，上月的开出发票，本月此笔款项，但此款项为预付款，要到9月才能作为收入，如何做会计分录
借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
84楼
2022-11-24 09:51:59
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lingial：回复方亮老师 到了9月的会计分录是借：预收账款   贷：主营业务收入   吗
2022-11-24 10:17:49
方亮老师：回复lingial是的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-11-24 10:31:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师 您好，我们是做服务行业的，信用评级服务。 2018-12月账上有暂估成本，当时做分录是：摘要。暂估。借：主营业务成本，贷：应付账款~暂估款 2018年收到分包出去部分服务费发票要冲之前暂估还有本月应该怎么结转不会影响2019年3月成本增加分录怎么做，谢谢~
差额计入到以前年度损益调整，调整期初未分配利润
85楼
2022-11-25 08:28:22
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adaxu：回复轶尘老师 不太明白，我基础有点差，能否帮忙把整个流程分录写下，2018年暂估120万，其中2019年1月到发票60万，2月30万，3月30万。谢谢
2022-11-25 09:01:42
轶尘老师：回复adaxu你的暂估和实际的金额是一样的，不需要调整数字啊
2022-11-25 09:15:44
adaxu：回复轶尘老师 如果不一样呢？我怕以后还是会碰到这个问题
2022-11-25 09:32:22
轶尘老师：回复adaxu差额调整成本费用和应付账款就可以了 如果跨年，通过以前年度损益调整科目调整至期初未分配利润
2022-11-25 09:50:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 娟? 发表的提问：
老师好，我们建筑企业房建，收到一张建筑服务铝合金安装服务费发票，计什么会计分录
你好，建筑企业房建，收到一张建筑服务铝合金安装服务费发票 借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目 
86楼
2022-11-25 08:57:41
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娟?：回复邹老师 就是不知道放哪个明细科目
2022-11-25 09:22:36
邹老师：回复娟?你好，三级明细科目是单位自行设置，没有统一规定 的
2022-11-25 09:43:19
娟?：回复邹老师 像我收到的零星工程发票，放到工程施工其它可以吗？什么木工工程放工程施工-劳务成本对吗
2022-11-25 10:06:27
邹老师：回复娟?你好，三级明细科目是单位自行设置，没有统一规定 的 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-11-25 10:21:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 纯真的河马 发表的提问：
老师你好！请问暂估成本(含税)，跨年后收到专用发票，怎么进行账务处理？比如当时暂估的成本为180万，收到发票后实际成本变成了159.29万，存在了差额，收到发票时应该怎么录会计分录？
借原材料 负数 贷应付账款 负数，按发票做借原材料进项税额 贷应付账款
87楼
2022-11-25 09:13:11
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纯真的河马：回复maize老师 因为实际发生的成本比去年暂估的成本要低，不用做损益调整么？
2022-11-25 09:41:45
maize老师：回复纯真的河马你这个 之前做借主营业务成本 贷库存商品吗，多结转成本吗，那这个需要做借库存商品 贷以前年度损益调整
2022-11-25 10:10:49
纯真的河马：回复maize老师 当时暂估的分录是:借主营业务成本180万 贷应付账款180万
2022-11-25 10:35:45
maize老师：回复纯真的河马借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2022-11-25 10:57:00
纯真的河马：回复maize老师 不太明白。我写具体点，你看对不对？借应付账款180 贷以前年度损益调整180，借以前年度损益调整180 贷利润分配未分配利润180，借主营业务成本159.29 应交税费(进)20.71，贷应付账款180
2022-11-25 11:26:15
maize老师：回复纯真的河马借进项税额 20.71 贷 以前年度损益调整 20.71 借以前年度损益调整 20.71 贷利润分配未分配利润20.71
2022-11-25 11:45:54
maize老师：回复纯真的河马按下面这个做，不看上面那个，主要主营业务成本增加，现在这个冲掉是主营业务成本，跨年了，那这个不能影响本年利润，主营业务成本用以前年度损益调整代替
2022-11-25 11:57:52
纯真的河马：回复maize老师 也不用做冲销之前暂估入账的分录吗？就按照上面的分录直接入账？
2022-11-25 12:10:39
maize老师：回复纯真的河马是的，你这个不用冲掉了，减少步骤直接差额冲掉方便点
2022-11-25 12:25:14
纯真的河马：回复maize老师 好的，谢谢
2022-11-25 12:49:22
maize老师：回复纯真的河马好的，我先回复别的学员了，
2022-11-25 13:08:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.8w
引用 @ 刀大 发表的提问：
快递行业，收到总部开的收派服务费发票，怎么做分录？
同学，你好。 借：营业成本 贷：应付账款
88楼
2022-11-25 09:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ shuling 发表的提问：
收到发票广告服务费2000.税费211，会计分录怎么做
借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
89楼
2022-11-25 09:36:59
全部回复
shuling：回复邹老师 明白，也可以归到管理费吗？
2022-11-25 09:49:32
邹老师：回复shuling你好，计入销售费用核算 的
2022-11-25 10:05:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.31w
引用 @ 娇儿啊！ 发表的提问：
建筑企业和服务企业，和商贸企业，成本会计分录
你好， 结转成本的是吗？
90楼
2022-11-27 08:01:16
全部回复
娇儿啊！：回复郭老师 就是做成本
2022-11-27 08:19:45
郭老师：回复娇儿啊！建筑借主营业务成本贷，工程施工 服务，借主营业务成本贷，劳务成本， 商贸借主营业务成本贷，库存商品。
2022-11-27 08:35:51
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