anya老师：回复活力的电灯胆资料:甲公司2019年有关职工薪酬业务如下: 1. 按照工资总额的标准分配工资费用,其中生产工人薪酬为50万元,车间管理人员薪酬20万元,总部管理人员薪酬为16万元。已通过银行支付。 借：生产成本50 制造费用20 管理费用16 贷：应付职工薪酬86 借：应付职工薪酬86 贷：银行存款86 2. 按照国家规定的标准计提的应向社会保险经办机构缴纳的医疗保险费3万元、养老保险费4.6万元、失业保险费1.4元、工伤保险费0.5万元、生育保险费0.5万元等社会保险费共计10万元,其中生产工人负担6万元,车间管理人员负担2万元,总部管理人员负担2万元。 借：生产成本6 制造费用2 管理费用2 贷：其他应付款--医疗保险费3 -养老保险费4.6 -- 失业保险费1.4 -工伤保险费0.5 -生育保险费0.5 3.按照规定计提应向住房公积金管理中心缴存的住房公积金3.2万元,其中生产工人负担2万元,车间管理人员负担1万元,总部管理人员负担0.2万元。 借：生产成本2 制造费用1 管理费用0.2 贷: 贷：其他应付款--住房公积金3.2 4.按照工资总额的2%计提应向工会部门缴纳的工会经费 借：生产成本1 制造费用0.4 管理费用0.32 贷：应付职工薪酬-工会经费1.72

yi平：回复玲老师 如果是2020年记账呢？

yi平：回复玲老师 如果是2020年记账呢？ 能只选其中一个一次性扣除进费用，其他的按月折旧吗

玲老师：回复yi平你好 会计是按月折旧  所得税可以一次扣除   （一次扣除这个可以选择  ） 

yi平：回复玲老师 假设公司有10个固定资产，2020年我选其中一个直接全额抵扣进管理费用。其他9个固定资产直线法计提折旧。这样符合会计准则和税法吗？

玲老师：回复yi平你好 会计上是按你在税局备案的方法折旧 ，是所得税可以选择一次扣除 

方老师：回复学徒所得税费用250递延所得税资产37.5

冬日阳光：回复bamboo老师 中小企业的补贴，津贴不在这范围之内了？

bamboo老师：回复冬日阳光对的 要符合上面条件的补贴才可以

hhhdexiaoyu02：回复邹老师 那就是只剩下矿产资源补偿税计入管理费用喽？其他不是都在税金及附加了吗？

邹老师：回复hhhdexiaoyu02你好，其他税费比如印花税，土地使用税改为税金及附加核算了

保持、微笑：回复小林老师 长期未收回的应收款项怎么处理呢？

小林老师：回复保持、微笑您好，做坏账准备，做内部审批后清理核销

斯文的发卡：回复陈诗晗老师 比如每月工资3000元除以21.75乘以实际出勤天数么？，

陈诗晗老师：回复斯文的发卡对的，就是这样计算处理

斯文的发卡：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复斯文的发卡不客气，祝你工作愉快