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固定资产分期抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，注会的会计固定资产还分两年抵扣么？
您好 注会的教材里面固定资产还是分两年抵扣的话 根据教材来
16楼
2022-12-11 11:00:36
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
您好老师比如我公司在2016.9购入一台电脑，但是在今年年底盘点的时候实物没有了，固定资产的原值是3589.74 ，累计折旧计提了2584.71，净值还有1005.03，如果年底要盘亏处理的话，帐务如何处理（包括会计分录），当时的进项抵扣是610.26
同学好，固定资产盘亏要将帐面净值结转到营业外支出科目，并作为资产损失处理，在汇算清缴时向税务局申请专项扣除
17楼
2022-12-11 12:04:47
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乐乐：回复英老师 老师请把会计分录做出来？
2022-12-11 12:46:14
乐乐：回复英老师 借：固定资产清理 1005.03 累计折旧 2584.71 贷：固定资产 3589.74 进项转出： 借：固定资产清理 610.26 贷：应交税金-应交增值税-进项转出 610.26 借：营业外支出 1615.29 贷： 固定资产清理 1615.29
2022-12-11 13:05:23
英老师：回复乐乐同学分录是正确的，没有问题，
2022-12-11 13:31:04
乐乐：回复英老师 那老师说的在汇算清缴时向税务局申请专项扣除，这个什么意思？
2022-12-11 13:52:29
英老师：回复乐乐资产损失需要在汇算清缴时向税务局专门备案申请扣除
2022-12-11 14:06:22
乐乐：回复英老师 老师，这个盘亏应该是属于管理不善造成的，汇算清缴时应该调增吧
2022-12-11 14:28:28
英老师：回复乐乐管理不善造成的是影响时项税额要转出，所得税备案申请可以扣除
2022-12-11 14:55:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶醉的小伙 发表的提问：
固定资产一次性扣除的会计分录
你这个金额多大，你可说下面么
18楼
2022-12-11 13:31:35
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 巧 发表的提问：
固定资产进项发票一次抵扣不完，余下进项如何会计分录
和你存货的一样，留抵 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
19楼
2022-12-11 14:47:42
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巧：回复答疑郭老师 那增值税申报时，这个留底的数据是自动申成，还是需要手动填写，比如我进项100，销只有50，但进项100全部认证了，申报时多了50的进项，申报是自动给我填写到留底还是怎么
2022-12-11 15:05:01
答疑郭老师：回复巧你要正常申报，自动留抵
2022-12-11 15:22:17
巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢
2022-12-11 15:43:41
答疑郭老师：回复巧不用客气的，
2022-12-11 15:55:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
固定资产抵股东借款会计分录怎么做？
同学你好 借，固定资产清理 借，累计折旧 贷，固定资产 借，其他应付款 贷，固定资产清理 贷，应交税费一应增一销项
20楼
2022-12-11 15:58:19
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Miss&米：回复立红老师 老师公司用的车子现在剩余净值是20万，抵股东借款25万，增值税以那个金额核算呢？差额怎么做呢？
2022-12-11 16:27:42
立红老师：回复Miss&米同学你好，，增值税以那个金额核算呢？——以25万算的； ？差额怎么做呢？——转入资产处置损益中；
2022-12-11 16:47:04
Miss&米：回复立红老师 是营业外收入吗？分录是借其他应付款 贷固定资产清理  应交税金增值税销项  营业外收入，是不是这样呢老师
2022-12-11 17:01:23
立红老师：回复Miss&米同学你好 借其他应付款 贷固定资产清理  应交税金增值税销项  然后再做一步 借，固定资产清理 贷，营业外收入；
2022-12-11 17:23:05
Miss&米：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-11 17:34:07
立红老师：回复Miss&米不客气的，祝您学习愉快；
2022-12-11 17:55:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小歪 发表的提问：
固定资产分期抵扣，是指不动产固定资产对吗？还是所有固定资产
你好，分期抵扣仅指不动产固定资产的进项税额
21楼
2022-12-11 16:35:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金阳光 发表的提问：
固定资产进项抵扣还需要分期抵扣吗？
不是分期这个是一次抵扣的
22楼
2022-12-11 16:50:09
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金阳光：回复maize老师 原来老政策500万以下需要分两年抵，现在取消了？
2022-12-11 17:02:34
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 江南美 发表的提问：
老师，我公司在筹建期间，固定资产增票抵扣项怎么做分录？
你好，正常做分录就好。借 固定资产 应交税费 进项税额 贷 银行存款
23楼
2022-12-11 16:59:59
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江南美：回复张乐老师 抵扣项没抵呀。
2022-12-11 17:13:17
江南美：回复张乐老师 要做进项税额转出吗？
2022-12-11 17:27:16
张乐老师：回复江南美你好，分录里包括应交税费——增值税进项税额，已经抵扣留抵了。
2022-12-11 17:44:10
江南美：回复张乐老师 应该是待抵扣进项税额
2022-12-11 18:12:35
张乐老师：回复江南美待抵扣进项税额是指以后才可以抵扣的。进项税额是指现在就可以抵扣并可以留底的税额。
2022-12-11 18:27:23
江南美：回复张乐老师 我上面说的是筹建期间用什么项抵呢？
2022-12-11 18:52:59
张乐老师：回复江南美先计入进项税额，留待有收入时抵扣。当月没收入时，会形成留抵税额。
2022-12-11 19:13:37
江南美：回复张乐老师 税盘都没买，也没勾选就做留抵税额？
2022-12-11 19:24:44
张乐老师：回复江南美税控盘筹建期时可以买的，抵扣勾选系统是需要用税控盘登录的。
2022-12-11 19:39:28
江南美：回复张乐老师 老没买之前怎么做？
2022-12-11 19:55:47
江南美：回复张乐老师 给个完整的分录，筹建期间还有一些时间，老板没急着买税控盘。
2022-12-11 20:18:20
张乐老师：回复江南美如果没买税盘，没法认证，那这样的分录是这样的。 借：固定资产 应交税费——应交增值税———待认证进项税额 贷：银行存款。
2022-12-11 20:36:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
24楼
2022-12-12 15:01:03
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小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2022-12-12 15:30:51
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2022-12-12 15:45:55
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
25楼
2022-12-12 15:30:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
固定资产投资出去 开票了 怎么做会计分录？之前固定资产买进来后有折旧 进项税也抵扣了
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；长期股权投资等科目 贷；固定资产清理，应交税费 营业外收支
26楼
2022-12-12 15:41:26
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
27楼
2022-12-12 15:53:59
全部回复
小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计
2022-12-12 16:21:33
小桥：回复月月老师 像事业单位会计
2022-12-12 16:44:50
月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000
2022-12-12 17:06:31
小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？
2022-12-12 17:23:40
月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产
2022-12-12 17:48:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 学以致用 发表的提问：
固定资产的进项抵扣，是不是除了不动产要分期抵扣，其它都不用分期抵扣？
新年好，是的，是这样的
28楼
2022-12-13 14:50:33
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学以致用：回复邹老师 可以这样理解吗？能移动就不用分期，像房子不能移动就要分期？
2022-12-13 15:09:14
邹老师：回复学以致用你好，是的，可以这样理解的
2022-12-13 15:29:59
学以致用：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-13 15:41:27
邹老师：回复学以致用不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 16:02:15
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
固定资产原分两年抵扣，第一年60%，第二40%。现改为可提前抵扣。问：税务局退回原多交40%，会计分录
你好，你可以在19年4月起，将待抵扣进行税额转到进项税额进行抵扣就可以了哈。
29楼
2022-12-13 15:04:43
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ linda 发表的提问：
已折旧了一半的固定资产车子，卖给别的公司，可以开专票吗？假如卖出去，我这边的账务怎么处理？会计分录怎么写？这个车子我的进项已抵扣，怎么会记分录？
同学你好，很高兴为你解答，可以给对方开专票卖出去的账务处理，你借固定资产清理，借累计折旧贷款的资产， 借应收账款或银行存款 贷，固定资产清理， 贷应交税费，应交增值税销项税额， 借资产处置损益 贷，固定资产清理
30楼
2022-12-13 15:23:19
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