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固定资产分期抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 淡然的凉面 发表的提问：
固定资产一次性抵扣，全套分录怎么做？
您好 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：管理费用-折旧费 （原值-预计净残值） 贷：累计折旧 也可以不预计净残值 全额写折旧分录
46楼
2022-12-19 13:37:15
全部回复
淡然的凉面：回复bamboo老师 假设固定资产150万，管理费用_折旧费是多少？
2022-12-19 13:56:19
bamboo老师：回复淡然的凉面不预留净残值的话 管理费用_折旧费是150万
2022-12-19 14:11:36
淡然的凉面：回复bamboo老师 可以一次性做入费用里面吗？
2022-12-19 14:37:12
bamboo老师：回复淡然的凉面税法允许一次性计入当期费用 会计的话 符合固定资产定义 还是分期计提折旧的比较合适
2022-12-19 14:47:33
淡然的凉面：回复bamboo老师 为什么分期比较合适？能解释下吗？
2022-12-19 15:10:51
bamboo老师：回复淡然的凉面会计上的固定资产是达到单位价值以上 使用一年以上 就可以做为固定资产 为企业长期提供服务的 不是一次性当期用 就不能用 所以固定资产的成本分期计入
2022-12-19 15:27:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
固定资产30万的汽车需要分期抵扣吗？
你好，固定资产30万的汽车计入固定资产，进行折旧，一次性付完，不需要分期抵扣
47楼
2022-12-19 14:02:00
全部回复
哦买嘎：回复紫藤老师 老师什么样的固定资产进项税额需要分期抵扣
2022-12-19 14:25:47
紫藤老师：回复哦买嘎作为不动产的固定资产分期抵扣，比如房屋
2022-12-19 14:53:24
哦买嘎：回复紫藤老师 不动产进项税额需要分期抵扣，动产不需要分期抵扣是吗老师
2022-12-19 15:07:14
紫藤老师：回复哦买嘎是的，不动产进项税额需要分期抵扣，动产不需要分期抵扣
2022-12-19 15:34:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
固定资产的专票抵扣怎么写分录，当时购买了固定资产取得专票，但是还没有认证抵扣需要怎么写分录；下个月认证抵扣
你好     借固定资产  应交税费-待认证进项税贷银行存款  。 认证：借进项税贷    应交税费-待认证进项税
48楼
2022-12-19 14:31:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
购固定资产会计分录怎么做
借；固定资产 贷；银行存款等科目
49楼
2022-12-19 14:41:59
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闪闪的歌曲：回复邹老师 减值准备要不要做进去，会计分录该怎么做
2022-12-19 15:01:25
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，发生了减值才需要做减值计提 的分录的 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备
2022-12-19 15:22:29
闪闪的歌曲：回复邹老师
2022-12-19 15:51:07
邹老师：回复闪闪的歌曲
2022-12-19 16:05:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糟糕的香烟 发表的提问：
请问分期付款分期开票购入的固定资产如何做会计分录
你好，按固定资产公允价值和相关费用计入固定资产成本，按应支付的总额计入长期应付款，差额计入未确认融资费用
50楼
2022-12-20 14:11:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
固定资产抵扣是分期还是按一次性
你好，不动产是分期，动产是一次性抵扣的
51楼
2022-12-20 14:27:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
报增值税时《 固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表 》当期申报抵扣的 固定资产进项税额 和当期申报抵扣的 固定资产进项税额 累计有什么区别，应该分别怎么填写？
你好！这2个是一样的金额，填一样的数据就可以了。都是本期抵扣的固定资产进项税额的合计数。
52楼
2022-12-20 14:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
10月筹建期，购买汽车取得机动车销售统一发票，会计分录是借：固定资产540564 其他应收款-待抵扣进项税83541.71 贷：银行存款。问到11月进行认证抵扣时怎么做会计分录？
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-进项，83541.71 ，贷：其他应收款-待抵扣进项税83541.71 。
53楼
2022-12-21 14:01:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师固定资产一次性扣除会计分录怎么
你好！1、购入时的分录： 借：固定资产-原值（不含税购买价值） 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款/应付账款 2、一次性计入成本费用时的分录： 借：主营业务成本/管理费用/研发费用等成本费用科目（除残值外的购买价值） 贷：累计折旧
54楼
2022-12-21 14:06:52
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淡定：回复宋生老师 固定资产一次性扣除得减掉残值是吗
2022-12-21 14:24:31
宋生老师：回复淡定你好！实操中，你也可以不用残值
2022-12-21 14:52:57
淡定：回复宋生老师 最后残值怎么做处理呢
2022-12-21 15:03:18
宋生老师：回复淡定你好！一般是处理的时候做成本或者费用扣除
2022-12-21 15:30:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 。。 发表的提问：
固定资产2018年8月购入，年末一次性扣除的会计分录该怎么做呢？
同学 您好 借：固定资产 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：库存现金、银行存款、应付账款等 借：管理费用等——折旧费 贷：累计折旧
55楼
2022-12-21 14:16:41
全部回复
。。：回复bamboo老师 固定资产全部折旧掉？
2022-12-21 14:32:22
bamboo老师：回复。。如果有残值的话扣掉残值
2022-12-21 14:56:29
。。：回复bamboo老师 8月购入后，9月开始每月有做折旧的 12月一次性全部折旧掉么？
2022-12-21 15:21:04
bamboo老师：回复。。12月一次性全部折旧掉
2022-12-21 15:42:58
。。：回复bamboo老师 那19年就不用做，涉及此固定资产有关的凭证了吗？
2022-12-21 15:55:04
bamboo老师：回复。。如果您有残值的话 就等清理的时候再做相关凭证了
2022-12-21 16:21:38
。。：回复bamboo老师 没有残值的，那19年就不用做任何凭证了对吗
2022-12-21 16:41:33
bamboo老师：回复。。如果没有残值 12月可以再做一次从固定资产账上减少 就是到时候查不到这项资产
2022-12-21 17:11:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产到母公司做账会计分录，大额进项税母公司可以抵扣吗？如果以后转到子公司会计分录?
你好！母子公司是独立的公司，需要开对应公司抬头的专票，才可以抵扣进项税额的
56楼
2022-12-21 14:38:59
全部回复
Aling：回复蒋飞老师 税法文件
2022-12-21 15:07:25
蒋飞老师：回复Aling建议学习一下公司法，上面有关于法人的介绍。
2022-12-21 15:33:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冰糖果 发表的提问：
报增值税时《 固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表 》当期申报抵扣的 固定资产进项税额 和当期申报抵扣的 固定资产进项税额 累计有什么区别，应该分别怎么填写？
你好，当期就是当月购进的固定资产对应的税额，累计就是从1月份到当前月份合计抵扣的固定资产进项税额
57楼
2022-12-22 14:11:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 心向大海 发表的提问：
500万元以下，固定资产一次性扣除的会计分录怎么做
分录不变 还是之前的 只不过填写固定资产加速折旧表
58楼
2022-12-22 14:19:16
全部回复
心向大海：回复郭老师 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 是吗
2022-12-22 14:52:03
心向大海：回复郭老师 你说的是年度汇算时填写加速折旧表是吗
2022-12-22 15:19:41
心向大海：回复郭老师 还有处置固资缴税这块，如何计提税金
2022-12-22 15:43:42
郭老师：回复心向大海是 季度预缴就可以抵扣的 借银行贷固定资产清理，应交税费
2022-12-22 15:57:32
心向大海：回复郭老师 税金怎么计算呢
2022-12-22 16:19:16
郭老师：回复心向大海一般纳税人的吗 什么时间买的
2022-12-22 16:37:51
心向大海：回复郭老师 和什么时间购买的有关系是吗，是不是还和当时抵扣不抵扣有关系啊，2002年
2022-12-22 17:03:35
郭老师：回复心向大海09年之前的增值税按2计算缴纳
2022-12-22 17:27:25
心向大海：回复郭老师 分抵扣了不抵扣吗，含税金额/1.03*0.02是这样计算吗
2022-12-22 17:42:33
郭老师：回复心向大海不分 看购入的时间的 是的
2022-12-22 17:58:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，固定资产一次性扣除的会计分录怎么做
你好 借；固定资产，贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
59楼
2022-12-22 14:35:59
全部回复
梓帆：回复邹老师 这个我知道，一次性扣除的也要折旧吗，比如金额15万的车，一次性折旧具体怎么写金额
2022-12-22 15:06:03
邹老师：回复梓帆你好，如果没有预留残值 借；固定资产15万，贷；银行存款等科目15万 借；管理费用等科目15万，贷；累计折旧15万
2022-12-22 15:35:28
梓帆：回复邹老师 老师，新买的车，有没有预留残值，要算吗
2022-12-22 16:03:00
邹老师：回复梓帆你好，如果没有预留残值 借；固定资产15万，贷；银行存款等科目15万 借；管理费用等科目15万，贷；累计折旧15万 如果有预留残值，就需要按扣除残值之后的金额做计提折旧分录
2022-12-22 16:15:26
梓帆：回复邹老师 老师，新车，要不要算预留残值
2022-12-22 16:31:55
邹老师：回复梓帆你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 也就是可以留，也可以不留
2022-12-22 16:44:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
出售固定资产 对方分期付款的会计分录怎么做？
你好 处置时 借 其他应收款/长期应付款 贷 固定资产清理
60楼
2022-12-23 13:16:55
全部回复
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