小盼：回复meizi老师 我们是工程用车，怎么做呢

meizi老师：回复小盼你好 计入工程施工-其他直接费用

小盼：回复meizi老师 但是我们工程一般几个月而已，我的叉车6w，怎么办呢

meizi老师：回复小盼你好 到时不用了 你做处理或者变卖

小盼：回复meizi老师 不是这样，我们叉车折旧10年，每月折旧500，我肯定不会卖的，我会一直用，这个项目完了，还有下一个项目

meizi老师：回复小盼你好 到时你把固定资产拿去某一个项目 到时把折旧金额计提到某个项目里面费用成本就行

暖暖老师：回复辣酱桃子4999/36姐管理费带累计'折旧

暖暖老师：回复辣酱桃子不好,意思，夜里写了错别了 这是不是考虑残值的情况

刘新云：回复maize老师 谢谢老师，做相反的分录对不对，比如 借库存现金 贷固定资产

maize老师：回复刘新云我的看法是负数冲掉比较好这样，

辣酱桃子：回复王瑞老师 一年做一次折旧分录吗

辣酱桃子：回复王瑞老师 当月就可以开始折旧了吗

王瑞老师：回复辣酱桃子当月增加的固定资产下月开始折旧，每月计提

天垚：回复吴月柳 老师，固定资产怎么计提折旧？

吴月柳：回复天垚你好，按使用年限来折，像这个电脑按三年来折，5000/3/12就是每月的折旧额

天垚：回复吴月柳 是不是购买电脑的下个月才可以计提

天垚：回复吴月柳 老师，像办公桌，柜子也是三年吗？残值率是多少？

吴月柳：回复天垚当月购进，下月计提折旧，办公桌等这些价值低的可以不留残值，要留就5%，家具为5年。中华人民共和国企业所得税法实施条例第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。

Li????????????：回复bamboo老师 应该记，借管理费用，贷累计折旧啊

Li????????????：回复bamboo老师 19年汇算清缴还没做

bamboo老师：回复Li????????????那做一笔去年相同的红字分录 然后 借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整

Li????????????：回复bamboo老师 为什么要通过以前年度损益调整，如果19年还没有做汇算清缴，是不是可以不用这个科目呢？

bamboo老师：回复Li????????????那您计入当期的管理费用的话 不是影响到20年的损益了么？

Li????????????：回复bamboo老师 我冲销错误凭证后，再做借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样可以嘛

Li????????????：回复bamboo老师 同事说，还没做汇算清缴前不用以前年度损益调整科目过度，是这样吗

bamboo老师：回复Li????????????这样写分录也可以的

Li????????????：回复bamboo老师 什么情况下一定要用这个科目吗

Li????????????：回复bamboo老师 什么情况下一定要用这个科目呢

bamboo老师：回复Li????????????小企业会计准则的话 不需要用 企业会计准则涉及到前面年度损益类科目的时候就要用

羽：回复朴老师 全做的分录呢

羽：回复朴老师 可以这么做吗 借：银行存款600         累积折旧3483.27         资产处置损益6916.73 贷：固定资产11000

朴老师：回复羽要用固定资产清理这个科目

羽：回复朴老师 贷：固定资产清理11000？

朴老师：回复羽一、将要处置的固定资产转入清理分录为：借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产；二、发生清理费用时：借：固定资产清理，贷：银行存款、应缴税费等；三、处置的收入：借：银行存款等相关科目，贷：固定资产清理

MR00：回复玲老师 开的是普票，也要计入固定资产嘛，2480小车的这就年限是多少

玲老师：回复MR00固定资产和金额和普票没有关系 按尚可使用年限 折旧就可以 你麻烦金额小记管理费用也可以

MR00：回复玲老师 金额2480能否计入管理费用

玲老师：回复MR00可 以 金额2480能入管理费用

MR00：回复玲老师 计入管理费用费用下的什么科目

玲老师：回复MR00管理费用费用下面寄这个车辆的名就可以

MR00：回复玲老师 老师如果是2000的空调也可以记管理费用-空调嘛，这样是不是就不用计提折旧了

玲老师：回复MR00是的，可以寄管理费用，记费用的，不用折旧，