小兔子：回复笑笑老师 哦，谢谢老师o(^o^)o

艳杨天：回复马老师 到底有没有么？

艳杨天：回复马老师 是没有这个科目么？然后没有的话直接借利润分配～未分配利润，贷累计折旧么？

马老师：回复艳杨天没有，就用你说的分录做

陶醉的眼睛：回复林老师 谢谢老师 那固定资产计提折旧的分录和无形资产摊销的分录怎么做呢？

林老师：回复陶醉的眼睛比如说“资产名称是 电脑。资产原值是X。本月折旧是Y。累计折旧是Z. 残值是D每月：借：管理费用（或销售费用等） Y 贷：累计折旧 最终报废：借：固定资产清理 D 累积折旧 X-D 贷：固定资产 X 然后在固定资产清理科目下，进行固定资产的处置。　《企业会计准则》和《小企业会计准则》的会计科目表中都增加了一个新的科目，即“累计摊销”科目。以前是将无形资产摊销额直接计入“无形资产”科目的贷方，这样无形资产的摊余额就是“无形资产”科目的借方余额。新《企业会计准则》和《小企业会计准则》颁布后，无形资产摊销额应计入“累计摊销”的贷方。这样无形资产的摊余额，是“无形资产”科目的借方余额减去“累计摊销”科目的贷方余额之差。以下是无形资产摊销的会计分录： 　　借：管理费用（或生产成本） 　　　　贷：累计摊销

思南：回复郭老师 那我现在有有富裕的进项的话是不是都可以放入待认证科目

思南：回复郭老师 老师 我为设备添置的配件需要计入固定资产吗？还是计入费用类？

郭老师：回复思南你好是的 金额不大的，可以做费用。

蒋飞老师：回复联想地标店借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧

联想地标店：回复蒋飞老师 怎么计算呢？

蒋飞老师：回复联想地标店比如车100万，残值率3%，折旧年限4（4*12=48个月）

蒋飞老师：回复联想地标店每月折旧100*（1-3%）/48

一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧

李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%

一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师

李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额

梓垚：回复小洪老师 计提年限，有没有残值，一个月计提多少

小洪老师：回复梓垚你好，折旧年限一年，残值率5%， 3500*（1-5%）/12计算出来的就是每个月的折旧额