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新旧行政单位会计制度衔接
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
零余额账户2018年末有几百万的余额，2019年做新旧衔接怎么做？要注销吗？若没没有注销怎么做新旧衔接，因为在新旧衔接这块是有资金结存货币资金，资金结存财政应返还额度
您好，财务会计，直接结转就行了。预算会计，结转到资金结存-零余额账户用款额度科目里即可。
76楼
2022-12-25 14:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师事业单位会计处理，您看我2018年账转到2019年这样对吗！今年刚改政府会计，新老账衔接
你好，新老衔接是对的。
77楼
2022-12-26 13:19:45
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开心就好：回复紫藤老师 老师我能把事业结余放在财政补助结转里吗
2022-12-26 13:59:02
紫藤老师：回复开心就好你好，一般放在非财政补助结余
2022-12-26 14:09:19
开心就好：回复紫藤老师 老师按照我那个新老账衔接，您帮我看看我录入的期初余额对吗！还需要在录别的科目吗
2022-12-26 14:26:35
开心就好：回复紫藤老师
2022-12-26 14:37:44
紫藤老师：回复开心就好对的，你录入平衡就可以了
2022-12-26 14:57:44
开心就好：回复紫藤老师 我12月份结转的事业结余是负数，在什么情况下结转事业结余是负数，12月份的账是别人做的，而且都是财政补助结转，12月份项目结转到哪里
2022-12-26 15:20:47
开心就好：回复紫藤老师 累计盈余是什么意思！
2022-12-26 15:41:01
开心就好：回复紫藤老师 资金结存货币资金不是指现金和银行存款啊
2022-12-26 15:56:35
紫藤老师：回复开心就好累积盈余相当于以前的净资产
2022-12-26 16:15:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 积极的可乐 发表的提问：
新的行政单位会计制度下，年初收到一笔财政应返还额度到零余额账户，要做一笔相应的预算会计分录，怎么做？
借：资金结存～财政应返还额度 贷：财政拨款预算收入
78楼
2022-12-26 13:29:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 仁爱的黄豆 发表的提问：
行政单位通过零余额直接支付职工互助保障款新会计制度怎么记分录
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
79楼
2022-12-26 13:47:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 尊敬的项链 发表的提问：
老师18年的账务怎样进行新制度衔接
您好，是行政事业单位吗？如果是的话，按以下内容处理。 关于进一步做好政府会计准则制度新旧衔接和加强行政事业单位资产核算的通知 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201812/t20181213_3091998.html 财会〔2018〕34号
80楼
2022-12-26 14:01:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酃隰 发表的提问：
老师你好，我是行政单位会计，我单位除了在财政国库集中支付中心集中支付外还有单位的工程专户，工程专户是银行存款付款，请问新政府会计制度我是不是需要将专户的账务和国库集中支付的账务合在一起做账，还是各自做账也可以
新政府会计制度需要将专户的账务和国库集中支付的账务合在一起做账
81楼
2022-12-26 14:30:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天才宝贝 发表的提问：
行政单位会计制度中规定：单位支付的政府储备物资保管费、仓库租赁费等日常储备费用，不计入政府储备物资的成本。但是没有看到规定行政单位为存货支付的保管费是否应该计入存货的成本还是计支出，那行政单位为存货支付的保管费应该计入在哪个科目里面呢？
您好！计入支出就可以了。。
82楼
2022-12-27 13:58:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 内向的向日葵 发表的提问：
实行新会计制度后，行政单位发生的修缮费怎么记账
你好，借业务活动费 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
83楼
2022-12-27 14:11:06
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 隐形的西装 发表的提问：
19新会计制度下，行政单位工资怎么做下账分录
计提工资借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬。预算会计不做账务处理。实际支付借：应付职工薪酬 其他应收款—代扣个人社保，公积金，个税等 贷：财政拨款收入 其他应付款—个人部分社保，公积金，其他应交税费—个人所得税。预算会计借：行政支出 贷：财政拨款预算收入。
84楼
2022-12-27 14:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 勤劳的流沙 发表的提问：
新行政单位会计制度，拨出经费分录应该怎么做
您好，拨出经费分录，借：对附属单位补助费用 ，贷：银行存款等科目。同时，借；对附属单位补助支出 ，贷：资金结存等科目。
85楼
2022-12-28 13:40:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 调皮的悟空 发表的提问：
新政府会计制度下行政单位收到部门拨来的款咋记收入
您好，借；银行存款，贷；财政拨款收入，或者上级补助收入，或者非同级财政拨款收入 。
86楼
2022-12-28 14:04:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 。Smile° 发表的提问：
老师有没有新版行政事业单位会计制度 那现在用的是哪一年的会计制度
您好，行政事业单位会计制度，有以下三个，请参考， 1、中华人民共和国财政部令第71号——行政单位财务规则。 2、中华人民共和国财政部令第72号 ——事业单位会计准则 3、关于印发《事业单位会计制度》的通知 财会[2012]22号
87楼
2022-12-28 14:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学问 发表的提问：
关于新旧会计制度衔接问题，预算会计科目中原帐其他应收款中有收不回来的借款。这样怎么填呢
你好，原帐其他应收款中有收不回来的借款可以计入非基建累计盈余
88楼
2022-12-29 13:51:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政单位：去年将在固定资产首款直接列支做成费用了（未完工）然后今年5月付最后一笔款，这个新旧怎么衔接？
首先是冲之前的错误 处理 借： 固定资产等 贷： 净资产
89楼
2022-12-29 14:17:46
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苑园园园：回复陈诗晗老师 我没有入固定资产呢
2022-12-29 14:45:10
陈诗晗老师：回复苑园园园你现在是把之前的错误 更正，再入固定资产。 所以是上面的分录，净资产是冲之前年度 错误 的费用
2022-12-29 15:14:54
苑园园园：回复陈诗晗老师 那为什么借方是固定资产？到现在也没有交付使用
2022-12-29 15:39:14
陈诗晗老师：回复苑园园园没有交付使用？ 那就是在建工程了？
2022-12-29 16:08:02
苑园园园：回复陈诗晗老师 对，但是去年我是直接借费用贷收入的
2022-12-29 16:27:10
陈诗晗老师：回复苑园园园现在也还不能是固定资产 那你 借：在建工程 贷：净资产
2022-12-29 16:51:14
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
杨老师，您好！我们单位是自收自支事业单位，用事业单位会计制度。今年通用政府会计制度。去年专项工程财政拨款100万元到账，在建工程已完成38万，年终结转财政补助结转，余额62万元。新政府会计制度衔接，没有了非流动资产基金科目，财务会计科目也没有项目支出，一律业务费用或管理费用，今年3月份，银行支付在建23万，会计分录怎么做？借：在建工程23万贷：？ 借：？贷：银行存款23万
借：在建工程 贷：银行。预算会计借：事业支出—财政补助支出—项目支出 贷：资金结存。
90楼
2022-12-29 14:23:59
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