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以前年度费用冲减会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 空中 发表的提问：
漏记了以前年度的管理费用，怎么做会计分录？
你好，漏记了以前年度的管理费用，补做分录是 借：以前年度损益调整—管理费用，贷：库存现金等科目 
166楼
2023-02-09 12:55:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
老师好，我公司17年成立建帐的时候，财务系统没做做649.99元的管理费用分录（也没有见有这笔业务的单据），但18年年报的时候却多报了这笔费用，我想在本年调整这笔分录，做到以前年度损溢调整这个科目来，什么做会计分录？还是说有更好的方法来调整这笔费用
你好，同学 借 应付账款等等 贷 以前年度损益调整 649.99
167楼
2023-02-09 13:01:40
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馨儿：回复陈诗晗老师 老师，我这笔649.99元是虚数，什么都没有的，17年12月份成立的新公司的时候，没有发生业务的（银行跟现金都没有任何变动），只是在18年报17年汇算清缴的时候，多报了这个数据，能否这么做分录调整即---借费用649.99，贷以前年度损益调整649.99
2023-02-09 13:38:00
陈诗晗老师：回复馨儿你当时这分录虚增加是如何做的，现在做相反分录处理
2023-02-09 14:00:39
馨儿：回复陈诗晗老师 17年没有分录，都没有这笔业务
2023-02-09 14:17:35
陈诗晗老师：回复馨儿没分录，那你这个是体现在哪里的
2023-02-09 14:40:35
馨儿：回复陈诗晗老师 17年的年报里面
2023-02-09 14:59:05
馨儿：回复陈诗晗老师 就相当于我年报报表多做亏损649.99元，这个费用却没有发生
2023-02-09 15:27:19
陈诗晗老师：回复馨儿那你不用调整的啊 你之前都没入账，你现在账上怎么调整呢
2023-02-09 15:41:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 甜美的战斗机 发表的提问：
1.以前年度少计管理费用12万元；2.以前年度多记财务利息支出10万元；以上两笔业务不影响当年损益，会计分录怎么做？
你好 1，借；以前年度损益调整——管理费用12万元，贷；相关科目 2，借；相关科目，贷；以前年度损益调整——财务费用 10万
168楼
2023-02-09 13:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
169楼
2023-02-10 12:13:26
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 苗条的犀牛 发表的提问：
老师 缴纳以前年度的社保费计入以前年度损益后，还需要做什么分录？
你好，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目
170楼
2023-02-10 12:28:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 震动的微笑 发表的提问：
以前年度购买的土地现在转开发成本会计分录怎么做
你好，你之前购买土地计入的科目是？
171楼
2023-02-10 12:35:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
补记以前年度退货的会计分录怎么做？
你好，是之前漏记，还是以前年度销售今年退回了
172楼
2023-02-10 12:44:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
173楼
2023-02-10 13:08:59
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诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2023-02-10 13:20:53
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-10 13:33:04
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2023-02-10 13:46:15
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2023-02-10 14:14:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 小样 发表的提问：
， 老师，企业今年盈利，用来弥补以前年度的亏损，怎么做会计分录
你好，弥补亏损不用做分录，在所得税报表里面填写就可以
174楼
2023-02-12 14:10:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
175楼
2023-02-12 14:22:24
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这里调整分录应该是 借 固定资产减值准备 贷 以前年度损益调整 资产减值损失
你好，您的问题和图片不一样。
176楼
2023-02-12 14:38:35
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ ygm 发表的提问：
，收到以前年度投收益没有注明以前什么年度，会计分录怎么处理？
实操问题请在官网答疑板块提问哦
177楼
2023-02-12 14:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ flower 发表的提问：
老师以前年度付给个人的款，给开不了发票了，我改怎么做会计分录把这个账平了
你好 按正常业务做的 汇算清缴调增
178楼
2023-02-13 12:38:04
全部回复
flower：回复郭老师 我正常做费用吗，
2023-02-13 12:56:50
郭老师：回复flower你好 对的 正常做的
2023-02-13 13:09:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 红 发表的提问：
老师，想问一下冲以前年度暂估，但因为税率变了，单价也跟着变了，那会计分录应该怎么做呢
之前分录怎么做的 结转成本了吗
179楼
2023-02-13 12:49:22
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红：回复郭老师 是的
2023-02-13 13:05:59
郭老师：回复红成本税前扣除了吗？
2023-02-13 13:25:56
红：回复郭老师 是的
2023-02-13 13:55:55
郭老师：回复红借库存商品贷银存 借以前年度损益调整贷库存商品 借银存贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整余额结转到利润分配
2023-02-13 14:24:19
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
行政机关，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
180楼
2023-02-13 13:02:59
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