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以前年度费用冲减会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
请问2020年10-12月费用票，能入在今年1月份的账吗？需不需要做以前年度损益？正确分录怎么做？
同学你好，可以；不用计入以前年度损益调整；直接计入当期费用就可以；
121楼
2023-01-27 14:26:57
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幸福的机器猫：回复立红老师 去年全年的发票都可以吗？还是有日期限制？
2023-01-27 14:55:01
立红老师：回复幸福的机器猫同学你好 去年全年的发票都可以吗？还是有日期限制？——今年没有做去年的汇算清缴前，去年的发票都能用
2023-01-27 15:14:40
幸福的机器猫：回复立红老师 汇算清缴是5月份做的吧？那现在时间已经过了
2023-01-27 15:25:25
立红老师：回复幸福的机器猫同学你好，如果是已经过了，就需要用以前年度损益调整入账；
2023-01-27 15:50:12
幸福的机器猫：回复立红老师 分录是怎样做的呢
2023-01-27 16:14:47
立红老师：回复幸福的机器猫同学你好 借，以前年度损益调整 贷，银行存款等 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整；
2023-01-27 16:37:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
18年记入财务费用的银行手续费 19年收到专票 怎么做会计分录，是要调整以前年度损益吗
你好！ 对的 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整
122楼
2023-01-27 14:40:34
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美好的生活：回复蒋飞老师 我已经报汇算清缴了 没事吧
2023-01-27 15:07:46
蒋飞老师：回复美好的生活你好！ 没事的
2023-01-27 15:20:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
请问去年公司多交的城建税4.78元 19年5月税局退回。会计分录借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整 这样对吗？谢谢老师指导。
分录调整对，再加一个分录 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
123楼
2023-01-27 15:00:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
124楼
2023-01-27 15:08:59
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学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-01-27 15:50:03
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-01-27 16:04:59
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-01-27 16:27:12
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-01-27 16:53:56
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-01-27 17:04:00
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-27 17:32:53
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-01-27 17:52:36
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-01-27 18:13:05
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-01-27 18:39:57
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-01-27 19:06:49
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-01-27 19:17:53
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-01-27 19:34:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
老师：2019年12月预提了审计费用，当时没有收到发票，预提是按不含税的，借：管理费用，贷：应付账款，这个月2020年收到了50%的发票，剩余的发票后续会到，我应该如何做账？是不是涉及到了以前年度损益，求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
你好 同学先冲减50%的预提 借：管理费用 负数 贷：应付账款 负数 然后按发票来做，不用以前年度损益调整科目 因为一正一负抵消了。
125楼
2023-01-28 12:49:08
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
现发现以前年度费用挂其他应收款（有以前年度发票），如需冲减其他应收款需怎样出分录。
你好 以前为什么这么处理？
126楼
2023-01-28 13:06:58
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无翼D飞翔：回复老江老师 是代垫的水费来的，已付钱给自来水公司，但现在收不回
2023-01-28 13:33:08
老江老师：回复无翼D飞翔列入营业外支出科目！
2023-01-28 13:48:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，比如2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录，那2019年12月的财务报表上不用体现弥补以前亏损的金额对吗
您好 2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录 2019年12月的财务报表上未分配利润是弥补亏损后的金额
127楼
2023-01-28 13:32:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教一下：资产负债表日后事项，会计上没摊销，税法允许按10年摊销，更正的会计分录不是 借：以前年度损益 120 贷：累计摊销120 吗？而解题是这样的 补提摊销应该是减少利润，怎么会增加利润总额能真是要命了。 求解，求解
你好，题目是冲减摊销l 计提的话累计摊销在贷方啊
128楼
2023-01-29 12:36:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师 应收账款对方次年又要退票退货的会计分录？这样可以吗？1.借以前年度损益调整 增值税 贷应收账款 2 借库存商品 贷以前年度损益调整 3借应交税费_所得税 贷以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转利润分配
你好 直接开红字发票，冲当期的收入和成本 不用 以前年度损益调整科目
129楼
2023-01-29 12:58:24
全部回复
米哈游：回复玲老师 这个不违背权责发生制了吗？
2023-01-29 13:15:05
玲老师：回复米哈游不的，就是这样规定的，红冲当期的收入成本
2023-01-29 13:27:43
米哈游：回复玲老师 老师请问 现在就费用类 所得税用以前年度损益调整吗？
2023-01-29 13:47:55
玲老师：回复米哈游你好 跨年的差错更正 影响损益 的 用 以前年度损益调整
2023-01-29 14:00:13
米哈游：回复玲老师 那就是红冲发票的这种除外是吗？
2023-01-29 14:25:03
玲老师：回复米哈游是的，红冲当期的收入成本
2023-01-29 14:53:36
米哈游：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-29 15:23:16
玲老师：回复米哈游不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-29 15:36:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
130楼
2023-01-29 13:04:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 狮子 发表的提问：
跨年调整，汇算清缴已经做了，现在我要调这笔账需要用以前年度损益吗？具体的会计分录怎么做呢？
你好，你要红冲这个分录吗？
131楼
2023-01-29 13:30:00
全部回复
狮子：回复郭老师 是的，这个实际并没有发生
2023-01-29 14:15:56
郭老师：回复狮子借长期待摊费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-29 14:27:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清风 发表的提问：
请问生产成本需要调减以前年度损益的会计分录
你好，生产成本不需要调减以前年度损益的会计分录
132楼
2023-01-30 12:59:45
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
是的 损益类的科目用以前年度损益调整代替 最后结转至利润分配-未分配利润
133楼
2023-01-30 13:05:47
全部回复
甜美的发夹：回复轶尘老师 谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗
2023-01-30 13:33:19
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（红字） ：
2023-01-30 13:52:40
甜美的发夹：回复轶尘老师 老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢
2023-01-30 14:21:40
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-30 14:46:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
资产负债表日后事项，会计上没摊销，税法允许按10年摊销，更正的会计分录不是 借：以前年度损益 120 贷：累计摊销120 吗？而解题是这样的
你好！ 按规定，会计不用计提的 如果计提了，就错误了 更正错误需要反方向冲减的
134楼
2023-01-30 13:15:46
全部回复
蒋飞老师：回复安详的小蝴蝶借累计折旧 贷以前年度损益调整（因为跨年了）
2023-01-30 13:32:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤单的手套 发表的提问：
调整上年度的利息收入0.49元，会计分录怎么做？好像不能通过以前年度损益来做了？
你好！你直接计入财务费用就行了
135楼
2023-01-30 13:29:58
全部回复
怕孤单的手套：回复宋生老师 意思是借银行存款 贷财务费用 借财务费用 贷利润分配-未分配利润？ 到底通过以前年度损益走不？
2023-01-30 13:58:49
宋生老师：回复怕孤单的手套你好！你这个金额小，就不要走以前年度损益了。 会计上面有个重要性原则，这个5毛钱根本不重要。怎么做都可以
2023-01-30 14:22:23
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