首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
以前年度费用冲减会计分录
分享
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损要做分录到这个月的报表吗
不需要做分录的呢
256楼
2023-03-12 13:34:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
上年末为结转本来利润分录，现在五月怎么做？网上查现在补做一个结转本来利润的分录，再做以前年度损益调整，怎么做分录
本年利润没有结转到未分配利润？借本年利润 贷未分配利润就可以，不是做以前损益调整
257楼
2023-03-12 13:43:54
全部回复
答疑佘老师：回复maize老师 有的说要补做一个计提所得税费用
2023-03-12 13:57:15
maize老师：回复答疑佘老师你交所得税吗，之前没有做，就做现在账上就可以这个
2023-03-12 14:09:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 美丽的花瓣 发表的提问：
老师，请问一下我们去年暂估成本29万，今年一月份收到29.8万元的票怎么做分录呢，用以前年度损益调整该怎么做呢？老师能不能给我详细讲一下，谢谢
你好，你可以制作差额，就可以借以前年度损益调整贷应付帐款8000 借利润分配贷，以前年度损益调整
258楼
2023-03-12 14:04:03
全部回复
美丽的花瓣：回复郭老师 老师，那我今年收到的29.8万元是按正常的分录做吗
2023-03-12 14:28:57
郭老师：回复美丽的花瓣收到发票就做上面分录就行。
2023-03-12 14:43:25
美丽的花瓣：回复郭老师 之前暂估的分录做的是借:主营业务成本，贷:应付账款-暂估29万 现在收到票了是不是要先冲减暂估 再做收到的那一笔的分录借:以前年度损益调整，贷银行存款29.8万元，因为是银行用付款的
2023-03-12 15:01:05
郭老师：回复美丽的花瓣你可以红冲，也可以不红冲，最后把差额做进去，然后借应付账款贷银行存款。
2023-03-12 15:22:13
郭老师：回复美丽的花瓣都可以，两个选择，你自己做。
2023-03-12 15:45:19
美丽的花瓣：回复郭老师 老师这样做分录对吗
2023-03-12 15:59:34
郭老师：回复美丽的花瓣你好，对的。
2023-03-12 16:28:00
美丽的花瓣：回复郭老师 老师，那我是不是就要改财务报表呢，我这笔29.8万元会不会影响到上一年的银行存款呢
2023-03-12 16:56:14
郭老师：回复美丽的花瓣这个月银行存款变化就可以
2023-03-12 17:18:57
美丽的花瓣：回复郭老师 拿我需要调整上一年的财务报表吗？如果调整的话不动银行存款会不会不平呢
2023-03-12 17:43:29
郭老师：回复美丽的花瓣不会 你今年付的款
2023-03-12 18:05:09
美丽的花瓣：回复郭老师 老师那我调整财务报表的话应该填到哪个科目里面呢，其他应付款还是哪个科目呢
2023-03-12 18:34:46
郭老师：回复美丽的花瓣利润分配和应付帐款 银行存款
2023-03-12 19:01:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
年末,本年利润结转入利润分配,需做如下会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
259楼
2023-03-12 14:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
你好，这个业务是不用作分录的
260楼
2023-03-13 10:54:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 向幸福出发 发表的提问：
老师，我19年补录了以前年度的一笔收入，该 怎么做分录呀？以前年度损益调整取消了该用什么科目呀？
你好，以前年度交了税款吗？
261楼
2023-03-13 11:07:11
全部回复
向幸福出发：回复郭老师 这个收入没交，其他的都交了
2023-03-13 11:32:43
郭老师：回复向幸福出发如果以前没有交，建议你做到当年的收入里面和当年的收入一块儿汇算清缴。
2023-03-13 11:45:30
向幸福出发：回复郭老师 这是笔特殊的，被查住的，非让当时就做了，我是借记库存现金9000，贷记以前年度损益调整8108.11，应交增值税计提了891.89.然后过度了下，但没这个科目了该用什么替代？
2023-03-13 12:10:09
郭老师：回复向幸福出发利润分配代替。
2023-03-13 12:37:38
向幸福出发：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-13 12:49:04
郭老师：回复向幸福出发不用客气的。
2023-03-13 13:11:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
如果发现上年度漏记收入，通过以前年度损益调整，还是直接调整正确的？？怎么做分录
通过以前年度损益调整科目调整即可的了
262楼
2023-03-13 11:29:13
全部回复
若如初恋：回复袁老师 怎么做分录
2023-03-13 11:58:22
袁老师：回复若如初恋借：应收账款贷：以前年度损益调整
2023-03-13 12:20:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
去年12月入账了一笔费用 费用根据收入来计算的 借 管理费 咨询服务费 贷现金 今年发现去年缴纳多了 需要冲回 现在每个月都在缴纳 多交的金额有2万。怎么做会计分录 需要用以前年度损益吗？具体分录怎么写
借；库存现金 贷；以前年度损益调整
263楼
2023-03-13 11:54:59
全部回复
仲夏蔷薇：回复邹老师 啥？太简单粗暴了吧！ 我现在每个月也在缴纳这个费用 去年交的钱退不回来 只能在剩下月份进行冲回。我计提的时候：管理 咨询费 代 其他应付款 咨询费
2023-03-13 12:10:12
邹老师：回复仲夏蔷薇你好，冲销之前多交的就是这个分录，不是简单粗暴的问题
2023-03-13 12:31:18
仲夏蔷薇：回复邹老师 请老师 说说分录 因为我现在每月按时计提 多的金额是可以抵扣的 关于冲 关于抵扣怎么做
2023-03-13 12:50:28
邹老师：回复仲夏蔷薇冲销 借；库存现金 贷；以前年度损益调整 抵扣，就按实际抵扣之后的金额做计提分录
2023-03-13 13:10:56
仲夏蔷薇：回复邹老师 我的现金没有增加啊 人也不会退我现金
2023-03-13 13:26:52
邹老师：回复仲夏蔷薇没有退回就抵扣应交的费用就是了
2023-03-13 13:52:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
新会计准则下没有以前年度损益调整了，多计提的费用走哪个科目合适？
可以使用利润分配--未分配利润科目代替。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
264楼
2023-03-13 12:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你平时发生了影响以前年度损益的经济业务，用什么科目调整呢？
265楼
2023-03-14 11:01:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ CR 发表的提问：
待报解预算收入，这个会计分录要怎么做，收款方是本单位，应该是19年个税退回来的，分录做进去， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 分录做进去提示【以前年度损益调整】方向错误 借贷方金额都是整数是吗
之前多交吗，现在退回吗，还是个人所得税手续费返还？你是哪种
266楼
2023-03-14 11:24:18
全部回复
maize老师：回复CR多交退回，借银行 贷应交税费应交个人所得税，你之前多交，那应该是借方余额，现在冲掉，就平了，手续费返还做借银行 贷其他收益，应交税费，不做以前年度损益调整
2023-03-14 11:51:26
CR：回复maize老师 19年个税，退付手续费收到的钱，其他收益做什么科目，营业外收入-个税吗
2023-03-14 12:12:09
maize老师：回复CR没有其他收益，营业外收入-个税吗 可以
2023-03-14 12:27:59
CR：回复maize老师 工资条里迟到早退等应扣的金额，做什么会计分录啊
2023-03-14 12:44:39
maize老师：回复CR1,按扣之后做工资计提，2，没有扣之前计提，后面扣做借应付职工薪酬 工资，贷营业外收入 我赞成第一种做法
2023-03-14 13:11:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，汇算清缴后补提所得税的会计分录，现在做账软件里没有“以前年度损益调整科目”，计提时借方入哪个科目？
你好 借方计入利润分配-未分配利润科目。
267楼
2023-03-14 11:46:45
全部回复
周周：回复答疑苏老师 老师，您帮我看下补提和缴纳的分录对不对？
2023-03-14 12:06:07
答疑苏老师：回复周周你好 对的 分录正确。
2023-03-14 12:32:02
周周：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 12:47:24
答疑苏老师：回复周周不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-14 13:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 红豆生南国 发表的提问：
冲减以前年度主营业务收入并在2020年12月重开发票的会计分录，房地产公司
你好 冲减以前年度主营业务收入 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 在2020年12月重开发票 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
268楼
2023-03-14 11:53:59
全部回复
红豆生南国：回复邹老师 红冲发票也是在2020年12开的，不做以前年度损益调整吗，这个不是2020年的收入
2023-03-14 12:20:00
邹老师：回复红豆生南国你好，这个过程不需要通过以前年度损益调整科目核算的 
2023-03-14 12:45:44
红豆生南国：回复邹老师 我是这样做的但是和我的收入对不上
2023-03-14 13:01:25
邹老师：回复红豆生南国你好，你认为对不上的地方是哪里呢？ （麻烦写出对不上的计算过程，谢谢）
2023-03-14 13:12:40
红豆生南国：回复邹老师 我这个月报表收入和金税盘发票的收入对不上，刚好差开的那张红冲的发票金额。
2023-03-14 13:29:28
邹老师：回复红豆生南国你好，你认为对不上的地方是哪里呢？ （麻烦写出对不上的计算过程，谢谢） 麻烦提供一下过程，没有过程根本不知道你说的差异是什么原因导致的
2023-03-14 13:56:53
红豆生南国：回复邹老师 借；主营业务收入:95238.10.借：应交税金—应交增值税：4761.90.贷：预收住宅款：100000.借预收住宅款：100000.贷：主营业务收入：87435.24.贷：应交税金--应交增值税4371.76.贷：其他应付款：8193.00.因为18年房款多收了8193.00元
2023-03-14 14:12:37
邹老师：回复红豆生南国你好，因为18年房款多收了8193.00元，把多收的退回给对方就是了 
2023-03-14 14:37:05
红豆生南国：回复邹老师 你好，因为他一直没有办理不动产证，2020我们公司给他办理的房产证，因为多收了他的钱，票也开多了，所以红冲了一张发票。有开了一张发票。
2023-03-14 14:55:37
邹老师：回复红豆生南国你好 冲减以前年度主营业务收入 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 在2020年12月重开发票 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗） 因为18年房款多收了8193.00元，把多收的退回给对方就是了 
2023-03-14 15:24:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
你好，郭老师。我19年计提了12月份的工资，发放了，但是由于人员信息错误，退回的9万多。我在20年1月份发放了，这个分录正常写吗，需要用到以前年度损益调整吗，谢谢
你好 你计提是对的。 只是发放退回来 又再次发放 不涉及损益科目 不用走以前年度损益调整
269楼
2023-03-14 12:08:59
全部回复
Vicky7.18：回复meizi老师 那具体分录怎么写，还是跟之前一样，做发放的分录对吗
2023-03-14 12:27:28
meizi老师：回复Vicky7.18你好 嗯 是的发放分录一样的做 。退回来的 做相反分录 处理
2023-03-14 12:56:20
Vicky7.18：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-14 13:12:16
meizi老师：回复Vicky7.18不客气 帮到你就好
2023-03-14 13:33:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 若兰 发表的提问：
我加计抵减的计提分录去年没做，今年补做在账上，这样去年的“其他收益”金额是不是得入“以前年度损益调整”？
汇算清缴不修改 用其他收益做就可以
270楼
2023-03-15 11:16:37
全部回复
若兰：回复郭老师 汇算清缴不修改是什么意思？以前年度的其他收益可以入当年？这样不是违反权责发生制吗？
2023-03-15 11:40:16
郭老师：回复若兰不修改汇算清缴的申报表
2023-03-15 11:57:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料