生动的百褶裙：回复郭老师 老师，你给我的不够全面呀。

生动的百褶裙：回复郭老师 老师，那月末计提制造费用和原材料到生产成本。那生产成本归结到哪里

郭老师：回复生动的百褶裙生产成本-基本车间-a产品 都有对应的产品的 生产成本归集的是直接材料和直接人工。 主营业务成本是销售出去接转你的成本的

生动的百褶裙：回复郭老师 月末成本归结到哪？生产成本没有余额。

郭老师：回复生动的百褶裙你有半成品吗？如果有半成品生产成本可以有余额，如果完工了，结转到库存商品里面的。

生动的百褶裙：回复郭老师 辅助的原材料，算半成品吗？

郭老师：回复生动的百褶裙在库里，放着不属于。

joanna：回复袁老师 哦，是先了解该公司的成本流程，再进行费用归集和分配？

袁老师：回复joanna是的

joanna：回复袁老师 老师，她们问到我，成本和收入一般占几多，我该怎样回答？

袁老师：回复joanna这个根据行业实际情况吧 不会问这的

依旖老师：回复up请问您还有其他疑问吗？如果没有，期待您的五星好评哦！

依旖老师：回复up如果您对我的回复满意，记得给我一个五星好评哦！

焰焰：回复蒋飞老师 没有销售出去也就是没有收入就不用结转成本吧？

蒋飞老师：回复焰焰是的，你的理解很对

焰焰：回复蒋飞老师 成本不都结转库存商品了吗？我问的意思是，成本可以结转到库存商品，没有收入就挂着库存商品就可以还是挂着生产成本？

蒋飞老师：回复焰焰完工了先记入库存商品，销售再做分录 借主营业务成本 贷库存商品

焰焰：回复蒋飞老师 月底结转收入怎么结转

焰焰：回复蒋飞老师 借应收账款借应交税费应交增值税销项税贷记主营业务成本主营业务收入。这样对吗？

蒋飞老师：回复焰焰你好！ 对的。

Couse：回复宋生老师 累计折旧是等固定资产清理时再结转吗

Couse：回复宋生老师 直接借生产成本贷制造费用-累计折旧吗老师

宋生老师：回复Couse您好！1是的。 2是的。

Couse：回复宋生老师 老师，购买金税盘的税额被我抵掉了，怎么做转出分录啊

宋生老师：回复Couse你好！你购买的时候如何做的分录

Couse：回复宋生老师 借应交税费贷库存现金

宋生老师：回复Couse你好！你全额抵扣了，不用转出啊

Couse：回复宋生老师 但是我认证的时候把发票拿去认证了，然后又把税额部分给抵扣掉

宋生老师：回复Couse你好！你拿去认证并抵扣的时候有做分录吗？

Couse：回复宋生老师 没有做

Couse：回复宋生老师 就只做了一笔借应交税费480贷库存现金480的分录

宋生老师：回复Couse你好！如果你没有做，就不用做了。只需要在申报的时候把认证的部分计入进项税额转出。

Couse：回复宋生老师 那个转出分录怎么做呢，老师

宋生老师：回复Couse你好你认证并抵扣的时候没有做分录，现在也不用做转出的分录了。

Couse：回复宋生老师 但是我现在要把我多抵的那部分减征的44.9转出来，调整，不知道怎么做分录

宋生老师：回复Couse你好！你认证并抵扣的时候没有做分录，现在也不用做转出的分录了。 只需要在申报表上填入进项税额转出。

Couse：回复宋生老师 不用做分录吗

宋生老师：回复Couse你好！不需要做分录。

Couse：回复宋生老师 但是那样资产负债表和纳税表税额不是对不上吗

宋生老师：回复Couse你好!这个我曾经问过税务局，他是让把资产负债表，也做成跟申报表一样。

Couse：回复宋生老师 已经抵扣了就直接在申报表调增金额。不做分录处理，如果不能抵扣的还没抵就要做分录进项转出

宋生老师：回复Couse您好！是这样。要不要做分录是看你一开始有没有做分录。如果一开始你做了进项税的分录，你就要写转出的分录。

Couse：回复宋生老师 老师进项税转出分录是怎样的呢

宋生老师：回复Couse你好！借管理费用等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Couse：回复宋生老师 好滴，谢谢老师

宋生老师：回复Couse你好！不客气的了。

郭老师：回复everyday如果没有完工，继续让他在生产成本就可以。

everyday：回复郭老师 我们基本要好几个月才开发票，我们属于加工厂，就是人家产品给我们，我们给他们加工，加工好了给人家发走，

郭老师：回复everyday你好，你们是受托加工物资吗？

everyday：回复郭老师 是的，人家把东西给我们，我们做好了给人家

everyday：回复郭老师 老师那我这样的话怎么操作

郭老师：回复everyday挂在生产成本就可以。

郭老师：回复everyday你确认了收入，借主营业务成本贷生产成本。

everyday：回复郭老师 就是等我开发票出去的时候确认就可以了是吧，

everyday：回复郭老师 那我到时候确认收入的时候需要通过库存商品这个科目吗还是只需要借主营业务成本贷生产成本

郭老师：回复everyday是 不需要通过库存商品的。

everyday：回复郭老师 老师为什么我在网页上看到你回复其他人是需通过库存商品的呢

郭老师：回复everyday收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本

郭老师：回复everyday这个是自己加工的吧 完全不一回事

everyday：回复郭老师 我看人家和我们性质差不多吧，不涉及销售产品，

郭老师：回复everyday他这个意思是没有销售 就是只入库