Zeng：回复庄老师 那在有收入的时候，没有别的成本的时候，员工工资是不是就是成本？

庄老师：回复Zeng你好，是的，没有别的成本的时候，员工工资就是成本

Zeng：回复庄老师 如果我2018年的账务调整成本，可是利润总额没有变这样可以吗，

庄老师：回复Zeng你好，可以的，是实际差错可以调整 分录

Zeng：回复庄老师 那社保也是要计入成本吗，

庄老师：回复Zeng你好，公司负担的社保分情况，计入成本或管理费用

Zeng：回复庄老师 那工资我计入成本的人员，社保可以计入管理费用吗

庄老师：回复Zeng你好，工资和公司负担的社保是生产经营人员都计入成本，是管理人员计入管理费用

Zeng：回复庄老师 喔喔，只有一个人，感觉没得商量，谢谢老师呀，

Zeng：回复庄老师 不对，老师，我整年下来还是有成本的，只是当季度没有，这样子可以不调了吗，2018年的，调的话麻烦，

庄老师：回复Zeng我整年下来还是有成本的，只是当季度没有，这样子可以不调了吗，什么意思，

Zeng：回复庄老师 因为我发现有一个季度成本是比收入大的，我不知道是不是提前付了成本给别人还是怎么样

庄老师：回复Zeng你好，这个没关系，全年是累计的

Zeng：回复庄老师 喔喔，好的，我以为季度成本比收入大税局会查，如果没有关系就好，

庄老师：回复Zeng你好，全年统一计算的，汇算清缴

央央：回复宋生老师 我们物流企业没有接到啊

宋生老师：回复央央您好！其实很多企业都不报这个的。你如果不放心就去问问。

朱：回复邹老师 如果用错科目，怎么办？

邹老师：回复朱做调整

朱：回复邹老师 怎么调，把错分录红字凭证冲了，再写一张正确的？但是错了也是影响利润呀？好象也没有多大的事对吗？

邹老师：回复朱错了还是要按规定冲销的 然后做一笔正确的

泥雨：回复宋生老师 产品没生产完，也是每个月要把生产成本结转到库存商品吗？

宋生老师：回复泥雨你好！是的。按完工百分比结转

畢：回复bamboo老师 书上好像也没提啊

bamboo老师：回复畢书上一般是以制造业为主的

申屠虹旭：回复吴月柳 是的

吴月柳：回复申屠虹旭可能他一年才结转一次，用表结法。

婷婷：回复王超老师 制造费用差旅费这些呢，我看之前的会计没有结转

王超老师：回复婷婷差旅费？ 这个要进入管理费用的

婷婷：回复王超老师 归属于生产部的人如果出差，还有电话费，是计入哪里

王超老师：回复婷婷这个要进入管理费用的差旅费和通讯费

婷婷：回复王超老师 制造费用我们计入，但是月末又没把该制造费用结转，这明显不对，马上审计，岂不是统一要调整

王超老师：回复婷婷你这个制造费用要结转的啊

Happy：回复易 老师 以前没有这个成本，现在要怎么建立账套 流程

易 老师：回复Happy你好 比如 1.整理出纳提供的报销单据，制做相关的会计记账凭证，核算相关成本及费用 。2.根据业务部门的销售合同开具销售发票，进行账务处理核算相关销售收入和销售税金 3.根据进货合同及购进发票，付款凭证制作相关单据核算原材料及销售成本和进项税金。4.月末与单位行政部门制做本月工资表，核算当月人员工资并进行账务处理。5.月末与出纳一起现行现金盘点及核对银行往来账务，及时调整未达账项编制余额调整表。6.做好本月的费用计提和摊销，如固定资产折旧、无形资产摊销、计提本月的福利费、教育经费、工会经费等不多提也不漏提。7.将所有单据入账后归集当月损益类科目，并转入“本年利润”，核算当月利润的实现情况，并出具财务报表。

仁爱的秀发：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复仁爱的秀发没有的话 只结转制造费用，不需要结转生产成本

未完147：回复孺子牛老师 那非同一控制下企业合并购买方以发行权益性证券作为合并对价的处理中，企业取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额与发行股票的公允价值的差额是不是形成了商誉呢

孺子牛老师：回复未完147那非同一控制下企业合并购买方以发行权益性证券作为合并对价的处理中，企业取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额与发行股票的公允价值的差额是不是形成了商誉呢-是的。

未完147：回复孺子牛老师 老师，发行股票取得的长投，付出的合并对价是什么？同控是最终控制方账面净资产的份额，非同控是付出对价的公允价值吗

孺子牛老师：回复未完147老师，发行股票取得的长投，付出的合并对价是什么？-付出的合并对价是合并成本。 同控是最终控制方账面净资产的份额，非同控是付出对价的公允价值吗--是的。