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会计月末如何结转本年利润
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
一般纳税人企业，每月会计分录是只需要做到收入，成本，费用结转到本年利润就完了吗？只有年末才需要把本年利润结转到利润分配—未分配利润？ 月末的本年利润余额，是不是就是利润总额？就是税前利润？
对的 是的 本年利润余额是净利润 你要是计提了所得税费用 这个科目也得结转到本年利润
136楼
2023-01-30 12:10:35
全部回复
肖肖：回复郭老师 所得税费用是每个月计提吗
2023-01-30 12:24:29
郭老师：回复肖肖你好 按季度计提的
2023-01-30 12:47:12
肖肖：回复郭老师 如果本月没有计提，没有结转就不是净利润，是利润总额吧。
2023-01-30 12:59:29
肖肖：回复郭老师 对啊，那比如我现在是一月的本年利润，那没有计提所得税费用，那应该是利润总额，也就是税前利润吧
2023-01-30 13:16:25
郭老师：回复肖肖那也是净利润的 净利润等于利润总额不是吗
2023-01-30 13:27:46
肖肖：回复郭老师 如果是每个月计提所得税费用，就要结转到本年利润，那本年利润就是净利润，如果本月没有计提所得税费用，那本年利润就不是净利润吧？
2023-01-30 13:49:18
肖肖：回复郭老师 净利润肯定不等于利润总额
2023-01-30 14:00:59
肖肖：回复郭老师 利润总额减去所得税费用才是净利润
2023-01-30 14:17:35
郭老师：回复肖肖如果没有所得税费用，净利润等于利润总额 你去看利润表 如果三月份计提了 其他的月份没有计提，利润总额不等于净利润 本年利润等于净利润
2023-01-30 14:44:55
肖肖：回复郭老师 哦，也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。
2023-01-30 15:12:17
肖肖：回复郭老师 那所得税费用怎么算出来，是通过利润表算出来吗
2023-01-30 15:41:30
郭老师：回复肖肖也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润 这个是正确的 ，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。 这个不对 计提了所得税费用，本年利润也得等于净利润的
2023-01-30 15:51:54
肖肖：回复郭老师 按季度计提所得税，也就是说三个月的一次性计提，申报缴费吗
2023-01-30 16:07:26
郭老师：回复肖肖你好 是的 是这么做的
2023-01-30 16:26:00
肖肖：回复郭老师 所得税费用怎么算
2023-01-30 16:43:09
郭老师：回复肖肖年累计利润总额-之前年度亏损）*税率-之前季度预缴 利润100万以内的小型微利企业2.5% 利润100-300万之间的10% 超过300万的全都按照25%
2023-01-30 17:03:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ つ 发表的提问：
老师。您好，我刚接这家单位，上个会计在去年年底没有结转本年利润，去年的账又返不回去，我现在咋做啊？
现在补上就可以在这个月。
137楼
2023-01-30 12:34:07
全部回复
つ：回复郭老师 去年的可以补到今年的这个月里面吗？
2023-01-30 12:55:26
郭老师：回复つ你好，可以的，可以的。
2023-01-30 13:15:52
つ：回复郭老师 好的 非常感谢老师的解答
2023-01-30 13:33:38
郭老师：回复つ不用客气，工作愉快。
2023-01-30 13:44:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好 为啥 金蝶到月末的时候不需要把本年利润结转到利润分配-未分配利润这个科目里 咱会计学堂需到月末结转时自动把本年利润结转到利润分配-未分配利润这个科目里 这有啥区别吗
你好 一般是按月来结转损益科目到本年利润 。 年末才结转本年利润到未分配利润的
138楼
2023-01-30 13:03:22
全部回复
小花：回复meizi老师 要是老板需要分利润不把本年利润贷方结转到利润分配-未分配利润咋做账务处理啊
2023-01-30 13:32:17
meizi老师：回复小花你好意思就是分红嘛借；利润分配——应付股利，贷；应付股利借；应付股利，贷；银行存款应交税费-应交个人所得税结转：借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利
2023-01-30 13:47:51
小花：回复meizi老师 老师没到年末利润分配是0啊是不是老板分多少钱就结转到利润分配——未分配利润里多少钱啊
2023-01-30 14:01:02
meizi老师：回复小花你好嗯是的要结转的到时
2023-01-30 14:16:24
小花：回复meizi老师 不结转到利润分配——未分配利润老板分红的分录没发做吧就是说要是一年里老板不分红本年利润就到年末结转到利润分配——未分配利润要是老板需要分红就是分红时结转到利润分配——未分配利润对吗老师
2023-01-30 14:42:23
meizi老师：回复小花你好一般分红都是年末来分的。所以正常的话会结转本年利润在结转未分配利润。到时分红把应付股利转未分配利润去减少利润
2023-01-30 15:05:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雪冰 发表的提问：
请问本年利润结转到未分配利润是如何结转？
借，本年利润，贷，未分配利润
139楼
2023-01-30 13:32:58
全部回复
雪冰：回复辜老师 是本年利润盈利跟亏损都是这样写分录吗？
2023-01-30 13:52:53
辜老师：回复雪冰盈利就是这样写 亏损是，借，未分配利润，贷，本年利润
2023-01-30 14:09:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
本年利润月末结转吗
你好，可以是每月结转，也可以是年末一次性结转
140楼
2023-01-31 12:38:54
全部回复
无语的白昼：回复邹老师 一般情况是年末结转吧
2023-01-31 12:55:05
邹老师：回复无语的白昼你好，是的
2023-01-31 13:19:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
结转净利润时需要用本年总利润减去税款么 如果需要 如何编辑会计分录？
是的 借本年利润 贷利润分配
141楼
2023-01-31 12:45:01
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
1，前任会计19年末未做本年利润结转到利润分配账户，19年末看科目余额表本年利润有贷方余额，我需要补转一个结转凭证吗？218年末余额表中本年利润有贷方余额，，前任会计18年末也未做结转凭证本年利润结转到利润分配，但是在19年账套中科目余额表(公司用的用友软件)，利润分配2019年期初数为18年本年利润结转的数字，是不是用友软件在建19年账套自动结转？
你好 一般本年利润转到利润分配是需要手动结转的，也有可能软件设置了公式 自动结转的。
142楼
2023-01-31 13:10:40
全部回复
海之蓝：回复答疑苏老师 自动结转的话，比如18年年末科目余额表中为什么本年利润科目还有余额，？
2023-01-31 13:28:28
答疑苏老师：回复海之蓝你好 就是设置了自动结转到下年里
2023-01-31 13:41:11
海之蓝：回复答疑苏老师 那么这样的话我19年末不需做本年利润结转凭证
2023-01-31 14:04:34
答疑苏老师：回复海之蓝你好 如果能自动结转的下一年的期初余额就不用做
2023-01-31 14:17:52
海之蓝：回复答疑苏老师 如果做可以吗？
2023-01-31 14:39:26
答疑苏老师：回复海之蓝你好 应该是可以的 我们都是年底要做一笔的
2023-01-31 14:53:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Evelyn.-Jane 发表的提问：
月末如何结转损益，是结转损益类科目的余额对吧，将损益类科目的本月月末余额结转到本年利润里，最后导致损益类科目余额为 0，写出月末结转的所有分录
您好，对的。是的，您理解很正确。
143楼
2023-01-31 13:29:59
全部回复
Evelyn.-Jane：回复王雁鸣老师 麻烦老师写出月末结转损益的所有分录，有个关于所得税费用的我有点记不清了
2023-01-31 13:53:36
王雁鸣老师：回复Evelyn.-Jane您好，结转分录： 结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税
2023-01-31 14:08:32
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 现实的白羊 发表的提问：
做手工帐的话，每月月末结转本年利润，都有哪些会计分录啊
所有损益类科目都要结转到本年利润科目就好，一张凭证
144楼
2023-02-01 12:49:44
全部回复
现实的白羊：回复xuexiu0227 本年利润余额在借方说明亏损，做资产负债表时，为分配利润就该写成负数对吗，这样的话，它们之间，不需要有个结转利润分配的凭证吗？
2023-02-01 13:14:23
xuexiu0227：回复现实的白羊利润分配是年底才一次性结转的，不用每月结转
2023-02-01 13:33:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
发现以前会计年末没有结转本年利润，怎么办，能在下年补结转吗
你好，能补结账，本年补结转就可以了
145楼
2023-02-01 13:05:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
上年本年利润本年累计数，负数如何结转？是不是借本年利润，贷：未分配利润？
您好！也是一样的。只是借贷方不同。
146楼
2023-02-01 13:22:29
全部回复
君子兰：回复宋生老师 老师请问上年本年利润是负数，如何结转到利润分配？
2023-02-01 13:48:00
宋生老师：回复君子兰你好！借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-02-01 14:07:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
年底如何结转本年利润
看本年利润余额 借本年利润贷利润分配 亏损做相反的分录
147楼
2023-02-01 13:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 优柔 发表的提问：
公司是手工做帐的，年末结转利润时，分录中产生的两次本年利润(即每月结转的利润及年末结转的利润)，在科目汇总表上，应该分别写两次本年利润，还是统计出本年利润的总额来写
看本年利润的全年余额，根据这个结转
148楼
2023-02-02 12:33:46
全部回复
优柔：回复郭老师 我知道怎么结转，我是说在科目汇总表上汇总各科目时，这个本年利润是分别写还是合并数据起来
2023-02-02 12:46:34
郭老师：回复优柔科目汇总表写的是合计，一个月合计
2023-02-02 13:00:20
优柔：回复郭老师 但年末结转的要和每月结转的本年利润合计起来吗
2023-02-02 13:18:58
优柔：回复郭老师
2023-02-02 13:38:12
优柔：回复郭老师 例如我这么写对吗
2023-02-02 14:02:58
郭老师：回复优柔不对，一个科目出现一次，汇总是合计的意思
2023-02-02 14:18:13
优柔：回复郭老师 我合并一起了，那我总帐本上也是按合并的数据写了，这样的话填写摘要明细不是不够清晰吗
2023-02-02 14:34:01
优柔：回复郭老师 像财务费用那，有借方也有贷方，当月结转时，也要写两次财务费用
2023-02-02 14:59:41
郭老师：回复优柔总账写本期合计就可以，建议你看下手工账，总账本来就是汇总，不明细的，想要看明细的看你的明细账
2023-02-02 15:22:17
郭老师：回复优柔汇总都是一次，你可以加起来合计结转本年利润
2023-02-02 15:35:22
优柔：回复郭老师 哦
2023-02-02 15:53:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三厘米 发表的提问：
如何结转年度本年利润
年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
149楼
2023-02-02 12:53:54
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
本年利润年底如何结转
1、先将余额转入未分配利润 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　2、 　　（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 　　（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 　　按利润总额的10%计提法定盈余公积金 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：盈余公积 　　根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：盈余公积 　　向股东分配利润 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷、应付股利
150楼
2023-02-02 13:12:34
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