锦年不遇是流年：回复江老师 我就是不懂这个本年利润是怎么结转的 数据从账套里哪查出来

江老师：回复锦年不遇是流年本年利润的结转数据来源，就是结转本月损益的来源，主要来源看利润表的全部当月发生额。

锦年不遇是流年：回复江老师 如果本月没有发生损益 是根据上月结转的损益吗？

江老师：回复锦年不遇是流年如果是本月没有发生损益，就没有本年利润的结转。上月结转的损益已经结转计入了本年利润的发生额中，每月需要结转本月损益

锦年不遇是流年：回复江老师 本月没有结转损益 就不需要结转本年利润对吧

江老师：回复锦年不遇是流年是的，就不用结转本年利润，直接结账，就进入下一个月份了。

锦年不遇是流年：回复江老师 好的 谢谢老师

江老师：回复锦年不遇是流年有不明白的问题再咨询

锦年不遇是流年：回复江老师 好的

江老师：回复锦年不遇是流年祝学习进步，工作顺利

锦年不遇是流年：回复江老师 12月月只有一笔损益结转本年利润 贷方46420.73 11月净利润是-41204.76 怎么结转本年级利润

江老师：回复锦年不遇是流年是这样，只从本年利润的余额进行反方向结转处理。 至于你说的11月净利润，这个是在未分配利润科目，还是在本年利润的科目，在考试时说的净利润指在未分配利润的科目中。 本年利润结转至未分配利润，一年只结转一次。

锦年不遇是流年：回复江老师 12月损益结转 借方本年利润295107.24 借方主营业务利润14685074.39 贷方 主营业务成本 管理费用 财务费用 共计14980181.63 根据这个只需要把295107.24结转为本年利润为 借方本年利润295107.24 贷方利润分配 295107.24

江老师：回复锦年不遇是流年一、12月结转本月损益 借：本年利润295107.24 借：主营业务收入14685074.39 贷： 主营业务成本 管理费用 财务费用 共计14980181.63 二、根据这个只需要把295107.24的本年利润借方余额结转至未分配利润科目 借：利润分配——未分配利润295107.24 贷：本年利润295107.24 需要结平本年利润的余额，因此需要从本年利润的贷方结转走。

锦年不遇是流年：回复江老师 这一步完成是不是这个账套结转的本年利润已经结转完了 开始下一年的账套了

江老师：回复锦年不遇是流年需要账套进行备份一下，再做年结工作，就是年度结转的工作

锦年不遇是流年：回复江老师 我这一步完成了 账套进行年结 然后再备份对吗

江老师：回复锦年不遇是流年先备份，再做年结，就是说你此笔从本年利润结转至未分配利润的分录做了，记账审核后，退出操作系统，先将账套进行备份一下，最后进入系统，进行作年度结账工作。

萝卜哥哥的小蜗牛：回复汤贵彬老师 今年盈利了80万，以前一直都是亏所，那企业所得税申报表上怎么填写啊

汤贵彬老师：回复萝卜哥哥的小蜗牛同学， 你好有没有表格可以上传

Genius：回复糖果老师 年末还要做什么分录？

糖果老师：回复Genius年底的会计分录处理，主要是结转本年利润、提取各项公积金，其他与平时是一样的 结转本年利润，如为盈利 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 如为亏损 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果当年盈利，提取法定盈余公积（税后利润的10%） 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 提取任意盈余公积（根据公司章程） 借：利润分配-计提任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 结转利润分配科目 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 -计提任意盈余公积

SherryW：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复SherryW您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

715843540：回复徐阿富老师 生产成本余额是在借方吗？余额表示半成品的余额

徐阿富老师：回复715843540余额是在借方的没错。是半成品余额

大可爱????：回复邹老师 不是都年末一次性结转么？可以月月结转么？

邹老师：回复大可爱????你好，可以按月 结转，也可以年底一次性结转 如果是年底一次性结转，就是按本年累计的净利润数做结转分录的

大可爱????：回复邹老师 那请问老师，提取法定盈余公积的时候这两种方法我都是用哪个净利润的10%呢

邹老师：回复大可爱????你好，用净利润弥补之前年度亏损之后的净利润*10%计算提取法定盈余公积

大可爱????：回复邹老师 意思是要先弥补以前年度亏损之后还有净利润才要提取，如果弥补完之后没有净利润了便不需要提取了对么？那么请问老师，我怎么看以前年度亏损了多少呢？

邹老师：回复大可爱????你好，是的 （要先弥补以前年度亏损之后还有净利润才要提取，如果弥补完之后没有净利润了便不需要提取） 以前年度亏损是多少看未分配利润期初数就可以了

大可爱????：回复邹老师 未分配利润亏损两百多万，老师这正常吗？我想请问下是什么原因导致亏损这么多呢？

邹老师：回复大可爱????你好，这个需要根据企业实际情况才知道是否正常的 是什么原因导致的需要通过利润表分析的

大可爱????：回复邹老师 利润表分析就是看收入和成本以及费用么？

邹老师：回复大可爱????你好，是的，需要看利润表才可以知道亏损的原因的

小奋斗：回复李老师 我怎样才能看到整年的本年利润的余额 怎么计算的 老师

李老师：回复小奋斗你做完12月份帐了吗？打开科目余额表查看

把梦想变成现实：回复辜老师 目前本年利润借方余额，是表示亏损，那就直接借：利润分配――未分配利润 贷：本年利润 就可以了吧？

辜老师：回复把梦想变成现实是的，是这样结转的

把梦想变成现实：回复辜老师 感谢老师耐心解答

辜老师：回复把梦想变成现实好的，客气，帮到你就好