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以前年度损益调整会计科目
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李达老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 开放的黄蜂 发表的提问:
前期差错调整 1是只有调整前期差错更新的时候会用到“以前年度损益调整”这个科目么。这个科目如果有数额就证明进行了差错。
不一定哦,如果是盘亏固定资产,也是必须用这个科目去处理的
106楼
2023-01-08 16:05:29
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问:
以前年度损益调整这个科目没找到,要自己设么,在哪设
你好,在损益科目新增
107楼
2023-01-08 16:29:59
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蓝精灵:回复邹老师 在哪个位置增,我在损益类里随便开个一级科目就行了么,5604以前年度损益调整
2023-01-08 16:51:26
邹老师:回复蓝精灵你好,可以的
2023-01-08 17:21:09
蓝精灵:回复邹老师 我设了,比如我汇算清激补交了6000元税,本月亏损20000元,月底结转,本年利润是借方26000元,但利润表上只有20000万,那6000元是上不了利润表的么,那这样资产负债表与利润表数不配匹哦
2023-01-08 17:37:05
邹老师:回复蓝精灵你好,以前年度损益调整是不影响本年利润表数据的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个等式就可以
2023-01-08 17:56:45
蓝精灵:回复邹老师 那资产负债表与利润表是有6000的差数是没错的是吧
2023-01-08 18:23:22
邹老师:回复蓝精灵你好,是的
2023-01-08 18:45:10
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 852874975 发表的提问:
老师,以前年度损益调整科目取消了以后,用什么科目替代?、
你好 没有取消 可以使用的 如果是小企业会计准则的话 用未分配利润来做
108楼
2023-01-09 13:35:50
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852874975:回复meizi老师 老师你好,我们公司用的是小企业会计准则
2023-01-09 13:54:23
meizi老师:回复852874975那你就用利润分配-未分配利润科目来做
2023-01-09 14:09:47
852874975:回复meizi老师 老师具体的会计分录能否罗列一下,谢谢
2023-01-09 14:29:46
meizi老师:回复852874975你需要把你的业务说下
2023-01-09 14:44:17
852874975:回复meizi老师 例如我们公司汇算清缴后发现今年多交税的时候
2023-01-09 14:59:27
meizi老师:回复852874975意思要退税嘛 借:应交税费 贷:利润分配-未分配利润 退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税费
2023-01-09 15:20:12
852874975:回复meizi老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-01-09 15:42:41
852874975:回复meizi老师 那如果是要补交税呢?
2023-01-09 16:12:32
meizi老师:回复852874975借方利润分配-未分配利润 贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
2023-01-09 16:33:35
852874975:回复meizi老师 嗯嗯,好的谢谢老师
2023-01-09 16:59:55
meizi老师:回复852874975不客气 满意请给予评价
2023-01-09 17:22:53
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 发表的提问:
你好,老师,之前咨询的问题,但是以前年度损益调整快帐中没这个科目,可以怎么做呢,谢谢
您好 可以跨过以前年度损益调整科目 直接用利润分配——未分配利润
109楼
2023-01-09 13:48:11
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小花 发表的提问:
以前年度损益调整科目 在初级有还是中级有 要是初级有我听初级课
你好,你可以去听中级关于资产负债表日后事项的课程
110楼
2023-01-09 14:02:56
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小花:回复邹老师 好的谢谢老师,我去找找看有吗
2023-01-09 14:16:59
邹老师:回复小花不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 14:35:39
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 平淡的麦片 发表的提问:
问一下之前收客户的押金错入收入,现在退回对方,用以前年度损益调整这个科目,应记入哪个方向呀
你好 押金错入收入这样做调整分录 借;以前年度损益调整——主营业务收入,贷;其他应付款 然后做退回对方分录,借;其他应付款,贷;银行存款等科目
111楼
2023-01-09 14:11:59
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 缘来 发表的提问:
以前年度损益调整是什幺类科目
这个是损益类的科目 ,同学,
112楼
2023-01-10 13:31:16
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缘来:回复何江何老师 编码是多少,我这没有
2023-01-10 14:00:46
何江何老师:回复缘来就是我们点那个税盘里的商品编码,点开,里面一级一级的选择。
2023-01-10 14:12:59
缘来:回复何江何老师 在会计软件没有,要增加
2023-01-10 14:36:15
何江何老师:回复缘来这个是你选择了小企业准则引起的,这个,没办法了,只能不用这个科目,你用未分配利润替代也可以。
2023-01-10 15:02:35
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问:
请问以前年度损益调整科目应该添加在哪个大类下面
你好 填写在损益 的大类下面
113楼
2023-01-10 13:41:55
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萦萦老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 前程似锦 发表的提问:
老师我没有以前年度损益调整用什么科目替代啊
同学,您好 如果没有以前年度损益调整,可以用利润分配-未分配利润替代。谢谢
114楼
2023-01-10 13:56:39
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 理想 发表的提问:
老师,在什么情况下用到以前年度损益调整科目
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表(或股东权益表)中予以报告,以税后净影响额列示。对于报表期间之前发生的事项,以前年度损益调整将改变留存收益的期初余额。
115楼
2023-01-10 14:11:59
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理想:回复紫藤老师 最后应结转到未分配利润科目,对吗
2023-01-10 14:30:35
紫藤老师:回复理想对,最后应结转到未分配利润科目
2023-01-10 14:43:30
理想:回复紫藤老师 谢谢老师!
2023-01-10 15:06:27
紫藤老师:回复理想不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-01-10 15:36:25
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问:
老师:以前年度损益调整科目在借方还是贷方?
余额可以借可贷 主要看你实际 情况 以前年度损益调整科目属于损益类科目。 企业调整增加以前年度利润或调整减少的以前年度利润亏损,借记有关科目,贷记本科目 企业调整增加以前年度利润亏损或调整减少的以前年度利润,借记本科目,贷记有关科目 一般这类会计分录还包括所得税的调整 企业调整增加以前年度利润或减少以前年度利润亏损,应当增加所得税科目:借本科目,贷应交税金——应交所得税;如果调整增加以前年度亏损或减少以前年度利润,应减少所得税科目,做相反分录 当完成上诉调整后,将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”。本科目为贷方余额,借机本科目,贷记“利润分配——为分配利润”。如果为借方余额,做相反分录。结转后,本科目无余额。
116楼
2023-01-11 12:52:19
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米嘟妈妈:回复玲老师 我是财务系统里头设置此科目需设置借贷方,我也觉得都可以,所以想问老师,请问是借方还是贷方?
2023-01-11 13:39:05
玲老师:回复米嘟妈妈软件里以前年度损益调整设置科目时正常是借和贷方向都可以 你可以和你软件售后沟通一下 看你这个软件默认的是哪个方向取数
2023-01-11 14:01:11
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问:
以前年度损益调整属于什么科目,在那里可以找到
您好,以前年度损益调整属于损益类科目。6901 损益 类科目里找
117楼
2023-01-11 13:09:39
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 小伟 发表的提问:
以前年度损益调整每个月调什么科目?
你好 调整以前年度的损益类科目的
118楼
2023-01-11 13:21:50
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2.20 发表的提问:
用了 以前年度损益调整这个科目 在报表如何调整?
你好,期末结转到利润分配科目
119楼
2023-01-11 13:39:02
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2.20:回复老江老师 结转 了 想说在报表是直接改起初数据吗
2023-01-11 14:04:16
老江老师:回复2.20是的,修改报表期初金额
2023-01-11 14:33:16
2.20:回复老江老师 那不是还得修改2018年的期末数据 这样和我申报的报表数据不一样 有影响吗
2023-01-11 14:59:00
老江老师:回复2.20没事,这是正常的情况 !
2023-01-11 15:20:54
2.20:回复老江老师 2018年在项目 地预缴了企业所得税 但未在申报表中抵减,导致汇算清缴表和我的凭证对不上,(账上是在所得税费用里) 该怎么办呢
2023-01-11 15:38:10
老江老师:回复2.20预缴的分录是怎么写的?
2023-01-11 15:50:16
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小花 发表的提问:
老师好 以前年度损益调整 这个科目是增加到哪里 增加到损益科目吗 增加的科目代码应该是多少
你好,是损益科目,不同软件代码可能不同的,没有统一规定 的代码的
120楼
2023-01-11 14:08:59
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小花:回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-01-11 14:37:24
邹老师:回复小花不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 14:50:59

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