maize老师：回复御前带两把刀侍卫6901 以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

粗犷的奇迹：回复答疑苏老师 那现在应该用什么科目

答疑苏老师：回复粗犷的奇迹你好 小企业会计准则 直接用利润分配-未分配利润来代替。

k1：回复QQ老师 这个申报要紧吗

k1：回复QQ老师 如果都放在12月份，做以前年度损益调整，可以这样做吗

QQ老师：回复k1你好！真实业务是没有问题的

烟雨楼台：回复玲老师 我们之前年度企业所得税退回来，要怎么入账？

玲老师：回复烟雨楼台你好  用的是哪个准则 呢 

烟雨楼台：回复玲老师 小企业会计准则

玲老师：回复烟雨楼台小准则没有以前年度损益调整科目，所以不用。

烟雨楼台：回复玲老师 不是 用以前年度损益调整科目是不是资产负债表不平衡？

玲老师：回复烟雨楼台你现在是问啥是让我给你写分录，还是说什么？

杨小咩：回复maize老师 不调的资产负债表和利润表不就不平了吗

maize老师：回复杨小咩勾稽关系是不平 这个是可以不平

邹老师：回复爱笑的流沙不行，你这样属于偷税漏税 应当在去年就确认9月至12月的收入，只是未收到房租而已

喜洋洋：回复郭老师 借:应收帐款 贷:利润分配 一以前年度 应交税金 借:利润分配 一以前年度 贷:利润分配一未分配利润 是这样吗

郭老师：回复喜洋洋你好，具体的什么业务？

喜洋洋：回复郭老师 水电房屋维修费

喜洋洋：回复郭老师 公司是生活服务有限责任公司

郭老师：回复喜洋洋是你的收入少做了吗？

喜洋洋：回复郭老师 是的

喜洋洋：回复郭老师 税款已在上年交了

郭老师：回复喜洋洋借应收账款贷利润分配，未分配利润应交税费。