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初次购买税控盘的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ W 发表的提问：
买税控盘那些要怎么写会计分录
借：管理费用——办公费，贷：库存现金；抵扣时，借：应交税费——应交增值税(减免税费)，贷：营业外收入——减免税费
256楼
2023-03-07 12:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
购买税控盘的抵扣额在申报时应该填那张表，怎样做会计分录
你好，在防伪税控及维护费减免 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
257楼
2023-03-08 11:24:29
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潘潘：回复邹老师 应该填这张表吗
2023-03-08 11:45:54
邹老师：回复潘潘小规模的需要填写
2023-03-08 12:05:32
潘潘：回复邹老师 老师，我找到这张表了，是不是填了这个明细，主表会自动填？
2023-03-08 12:26:25
邹老师：回复潘潘是的，主表会根据你附表填写情况提取数据
2023-03-08 12:52:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 496442316 发表的提问：
请问小规模纳税人初次购买金税盘，怎么做分录呀？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
258楼
2023-03-08 11:51:02
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496442316：回复邹老师 借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税-减免税额”科目，贷记“管理费用”科目。 请问一般纳税人的话，就是在这个基础上加上一个减免税额的三级科目吗？
2023-03-08 12:05:49
邹老师：回复496442316你好，是的，是这样处理 的
2023-03-08 12:29:32
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，初次购买的税控盘可以抵进项，在主表的那一栏填写？
在附表四和主表的应纳税额减征额填写。
259楼
2023-03-08 12:05:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
老师，购买税控盘和抵减税控盘税额怎么做分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用
260楼
2023-03-08 12:23:59
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慢半拍：回复辜老师 老师，餐饮费开的发票，怎么区分入账到业务招待费、员工福利费、差旅费？
2023-03-08 12:50:06
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 和谐的宝贝 发表的提问：
上个月购买税控盘并报销了，计入管理费用。次月税控盘全额抵扣，计入管理费用的已经结转到本年利润里了。那次月抵扣时应该怎么做分录
同学，你好，抵扣时，借:应交税费-应交增值税-(减免税额) 贷:管理费用
261楼
2023-03-09 11:48:21
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和谐的宝贝：回复小叶老师 就是不用管是不是结转了，直接冲减费用就行。是这个意思吗老师
2023-03-09 12:04:57
小叶老师：回复和谐的宝贝嗯嗯，是的哈，冲减费用
2023-03-09 12:28:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 幸运猴儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买增值税税控系统及维护费的分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
262楼
2023-03-09 12:11:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 复杂的花瓣 发表的提问：
购买税控盘怎么做分录
借管理费用办公费贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免，税款 借管理费用负数
263楼
2023-03-09 12:23:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
一般纳税人首次购买税控盘怎么做分录，如果冲销账税额的时候又怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
264楼
2023-03-10 14:04:38
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柠檬：回复紫藤老师 什么时候抵减呢，因为都是进项大于销项的多。而且月末结转的时候没有抵减的话管理费用科目会转去别的地方嘛，到时候再抵减的话管理费用没有余额了啊
2023-03-10 14:25:40
紫藤老师：回复柠檬等你有了销项的再抵减
2023-03-10 14:48:15
柠檬：回复紫藤老师 意思必须要销项大于进项的时候再做嘛？这时候就做借应交税费科目贷管理费用吗。如果有留抵税额呢
2023-03-10 15:13:09
紫藤老师：回复柠檬如果有留抵税额，下期继续抵扣
2023-03-10 15:34:27
柠檬：回复紫藤老师 你意思要把留抵得全部扣完了以后再把这个税控盘的做上去吗
2023-03-10 16:01:37
紫藤老师：回复柠檬你好，没有先后顺序的
2023-03-10 16:21:59
柠檬：回复紫藤老师 那是不是如果我要做抵扣的时候就要做借应交税费贷管理费用这个分录呢
2023-03-10 16:32:01
紫藤老师：回复柠檬借记“应交税费——应交增值税（减免税款），贷记“管理费用
2023-03-10 16:49:07
柠檬：回复紫藤老师 好的，我到时做来看
2023-03-10 16:59:53
紫藤老师：回复柠檬加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-10 17:16:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
购买税控盘及维护费的分录
借：管理费用——办公费 贷：银行存款
265楼
2023-03-10 14:19:43
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Luck Fairy：回复江老师 不是可以全部抵减吗
2023-03-10 14:33:29
江老师：回复Luck Fairy这个是购买的分录，全额抵扣的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2023-03-10 14:57:20
Luck Fairy：回复江老师 维护费需要认证吗
2023-03-10 15:22:11
江老师：回复Luck Fairy不用认证，如果是专票需要认证，认证后做进项税转出，再全额抵扣
2023-03-10 15:44:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 亚玲 发表的提问：
老师，您好，小规模纳税人，初次领用税控盘，两张发票，一个是购买的160元，一个是维护费280元，怎么做分录？
你好，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
266楼
2023-03-10 14:30:42
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亚玲：回复紫藤老师 老师，4月份领用的税控盘，一个季度做一次账，现在做第二季度的账，可以抵扣么？
2023-03-10 14:45:37
紫藤老师：回复亚玲你好 可以全额抵扣
2023-03-10 14:56:59
亚玲：回复紫藤老师 我们二季度就开了一张专票，需要缴纳45.54元增值税
2023-03-10 15:26:14
紫藤老师：回复亚玲你这里可以抵扣160%2B280，所以不需要纳税
2023-03-10 15:50:46
亚玲：回复紫藤老师 分录怎么做呢？老师
2023-03-10 16:03:36
紫藤老师：回复亚玲结转时 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——应交增值税 ——转出未交增值税 ，代表留抵，不用再做账；
2023-03-10 16:19:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Li 发表的提问：
第一次购买税控盘交服务费都可以抵扣？分录怎么做 谢谢
你好，是的，是这样的。 如果是一般纳税人单位 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
267楼
2023-03-10 14:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
您好 购买税控盘怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
268楼
2023-03-12 13:31:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
购买的税控盘抵税分录怎么做？
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
269楼
2023-03-12 13:36:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模公司第一次购买航天的金税盘怎么做会计分录？
您好，购入时借管理费用，办公费贷银行存款抵扣时全额抵扣，不用认证，借应交税费贷管理费用
270楼
2023-03-12 14:05:57
全部回复
昏睡的小虾米：回复玲老师 应交税费的二级明细挂什么
2023-03-12 14:24:29
昏睡的小虾米：回复玲老师 然后纳税申报表上面怎么填呢？
2023-03-12 14:44:23
玲老师：回复昏睡的小虾米应税费应交增值税，填写附表四
2023-03-12 15:11:02
昏睡的小虾米：回复玲老师 增值税后面挂什么科目？
2023-03-12 15:28:04
玲老师：回复昏睡的小虾米应税费应交增值税减免税额
2023-03-12 15:38:22
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