唔三省吾身：回复月月老师 那一直在未认证的发票里，不影响吗

月月老师：回复唔三省吾身你好，可以的，没问题。

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

一米阳光：回复邹老师 老师，我们是小规模。如果在以后年度抵减账务上要怎么处理

邹老师：回复一米阳光按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 抵减就是做这个分录

一米阳光：回复邹老师 我这个月买的税控盘，抵减的分录是这个月做还是等到真正抵减的时候才做

邹老师：回复一米阳光你好，抵减分录等实际抵减的时候做

why：回复楠楠老师 不是可以抵扣税额吗

楠楠老师：回复why抵扣的时候做借：应交税费 贷：管理费用或者营业外收入

why：回复楠楠老师 当时就做抵扣呢，还是需要缴税的时候再做抵扣呢？我们是医疗行业，免增值税行业

楠楠老师：回复why需要缴税时才抵扣

舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做

舍得...：回复曼曼老师 发票

曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票

舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票

舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？

曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录

舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师

曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）

四毛呀：回复张艳老师 200，280不用分开做吧

张艳老师：回复四毛呀不用分开做，可以一起做的。

四毛呀：回复张艳老师 做出来应交税费就是负的480科目余额表，对的吧

张艳老师：回复四毛呀也不一定是负的，您要看当前的应交税费--应交增值税的余额了。

四毛呀：回复张艳老师 做出来科目余额表 应交税费是负的480 对吧！？

张艳老师：回复四毛呀这个要看您当月最终的应交税费--应交增值税的余额是多少了，比如就税-480，那就是-480了。这个是正负抵减后的余额。

四毛呀：回复张艳老师 之前余额0，所以我刚做的他就是显示负的

张艳老师：回复四毛呀这样的话，是显示为余额-480 的。

四毛呀：回复张艳老师 所以不用管？

张艳老师：回复四毛呀不用管了，随着确认正数的应交税费--应交增值税后，余额就可能为正数了。

四毛呀：回复张艳老师 什么情况下是确认正数的应交税费_应交增值税

张艳老师：回复四毛呀您正常销售取得收入，不就同时确认应交税费--应交增值税了嘛，这样科目余额就会有可能是正数了。