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初次购买税控盘的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
酒店小规模，购买税控盘扣税的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
121楼
2023-01-10 13:52:48
全部回复
晓晓：回复邹老师 购进电脑怎么入账
2023-01-10 14:16:06
邹老师：回复晓晓借；固定资产或管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-10 14:30:51
晓晓：回复邹老师 不是说还要提折旧吗
2023-01-10 14:46:21
邹老师：回复晓晓次月计提折旧
2023-01-10 15:03:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 兮mm。 发表的提问：
11月初次买的税控盘，那这个抵扣的分录是做在11月的账里吗？是税控盘的开支分录做完就跟着做抵扣的分录吗？
你好，抵扣分录是在有抵扣税额的当月 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
122楼
2023-01-10 14:11:59
全部回复
兮mm。：回复邹老师 老师，那就是说这个抵扣分录是在做国税申报表的发生当月再做是么？我的国税是季报，11月的账申报的地税，那就是11月暂时不用做抵扣分录，12月申报国税的时候在做抵扣分录是吧？
2023-01-10 14:39:08
邹老师：回复兮mm。是的 是这个意思，什么时候抵扣就什么时候做第二个分录
2023-01-10 15:03:41
兮mm。：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 15:33:19
邹老师：回复兮mm。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-10 15:52:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
123楼
2023-01-11 13:25:57
全部回复
鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2023-01-11 13:37:44
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2023-01-11 13:51:58
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2023-01-11 14:16:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师购买税控盘的280元发票怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人购进？
124楼
2023-01-11 13:36:42
全部回复
淡定：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-11 13:53:29
邹老师：回复淡定你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-11 14:22:38
淡定：回复邹老师 老师购买时是480给我开的发票是280这280元都能抵扣吗
2023-01-11 14:32:39
邹老师：回复淡定你好，税控盘的280是可以全额抵扣的
2023-01-11 14:53:41
淡定：回复邹老师 还用做勾选什么的吗
2023-01-11 15:15:37
邹老师：回复淡定你好，不需要勾选，这个发票是不需要勾选 就可以全额抵扣的
2023-01-11 15:37:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ︶ポ｀頭亼 发表的提问：
购买的税控盘480全额抵扣，怎么做会计分录啊
借：借：管理费用 　　　　贷：银行存款 　　2）按规定抵减的增值税应纳税额 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用
125楼
2023-01-11 13:59:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 至信8组张会计 发表的提问：
购买税控盘640 可抵减280 会计分录怎么做
您好，借管理费用，办公费贷，银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用
126楼
2023-01-11 14:08:59
全部回复
至信8组张会计：回复玲老师 借 管理640 贷现金640 抵减是 借应交280，贷管理280 对吗
2023-01-11 14:21:02
玲老师：回复至信8组张会计你好，对的，您的分录完全正确
2023-01-11 14:44:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
你好 借方管理费用-办公费 贷方银行 抵减 借方应交税费-应交增值税 借方管理费用 金额负数
127楼
2023-01-12 13:21:07
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杨庭婷：回复meizi老师 老师，税控系统抵减额超过一年可以抵减吗。应交税费-应增值税销项税额可以用红字表示吗
2023-01-12 13:43:28
meizi老师：回复杨庭婷你好 小规模没有销项税里面 做到二级科目 留抵的进项税没有时间限制
2023-01-12 13:56:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
128楼
2023-01-12 13:33:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
129楼
2023-01-12 13:42:54
全部回复
高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-01-12 13:57:44
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-01-12 14:22:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 要减肥的水杯 发表的提问：
第一次购买税控盘，技术维护费280，税盘400，怎么做分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 小规模没有这个三级科目
130楼
2023-01-12 13:55:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘的账务处理及会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
131楼
2023-01-12 14:08:59
全部回复
一米阳光：回复邹老师 全额抵扣税控盘的会计分录
2023-01-12 14:33:01
邹老师：回复一米阳光你好，就是上面的分录啊
2023-01-12 14:50:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
求小规模初次购买税控设备的分录，带数字。税控盘490，技术维护费330，是季度报税，本月取得的发票。
借：管理费用820贷：现金820全额抵扣时，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入
132楼
2023-01-27 14:07:15
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人初次购买金税盘和税控技术维护费一共480元怎么做会计分录呀，没有收入也没有备用金的，用现金给的
你好， 借：管理费用 480 贷：现金 借：管理费用 -480 借：应交税费-应交增值税-减免税款 480
133楼
2023-01-27 14:37:09
全部回复
阳光：回复何老师 好的 谢谢，还用结转本月损益吗
2023-01-27 15:02:54
何老师：回复阳光如果只有管理费用的的这两笔发生额，不用结转损益也是可以的
2023-01-27 15:19:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
134楼
2023-01-27 14:58:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 杰 发表的提问：
公司购买税控盘200元，税控服务费280元，会计分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
135楼
2023-01-27 15:14:59
全部回复
杰：回复邹老师 公司替房东缴纳的房产税，增值税，印花税，个税可以正常入账么？
2023-01-27 15:39:39
邹老师：回复杰你好，司替房东缴纳的相应税款需要通过营业外支出科目核算才是的
2023-01-27 15:49:53
杰：回复邹老师 老师，库存够进商品，卖出商品，科目是？成本是以库存商品的够进单价乘以数量计算吗？
2023-01-27 16:01:14
邹老师：回复杰你好 购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 成本=销售数量*单位购进成本
2023-01-27 16:14:57
杰：回复邹老师 营业外支出科目是不是都需要纳税调增？
2023-01-27 16:44:54
邹老师：回复杰你好，不一定，需要看具体是什么支出 比如罚款，滞纳金需要纳税调增 违约金就不需要纳税调增的
2023-01-27 17:08:57
杰：回复邹老师 替房东缴纳的税费需要调增吗？
2023-01-27 17:27:25
邹老师：回复杰你好，替房东缴纳的税费计入营业外支出，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理的
2023-01-27 17:42:52
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