小窝头：回复月月老师 会展服务

月月老师：回复小窝头你好，可以计入 借：销售费用-服务费 贷：银行存款

小窝头：回复月月老师 这个发票可以抵税的

月月老师：回复小窝头你好 借：销售费用-服务费 应交税金-增值税（进项税额） 贷：银行存款

闫杰：回复晓海老师 开了发票，怎么做？不是可以全额抵扣的吗？

晓海老师：回复闫杰免服务费还开发票？全额抵扣那是税控盘不是财务软件

闫杰：回复晓海老师 如果是税控盘？那又该怎么做会计分录呢？

晓海老师：回复闫杰计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 二、财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

5fsshz：回复月月老师 服务器升级8881元，购买服务器3700

月月老师：回复5fsshz你好，如果属于后续的服务，直接计入管理费用-服务费就可以。

妮妮：回复邹老师 就是申报呀？

妮妮：回复邹老师 我知道是零申报，就想问一下除了要申报资产负债表，还需要申报现金流量表吗？这钱是其他人帮新办企业代付的一笔服务费，因为当时新办企业还未开户

妮妮：回复邹老师 会计分录怎么做？需要申报现金流量表表吗？

邹老师：回复妮妮你好，做这个分录 借；预付账款 贷；其他应付款 需要申报现金流量表，但是这个分录不影响现金流量变动

彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？

bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊

彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？

bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗

彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。

bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？

彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款

彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？

bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 

彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的

bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？

会计学堂：回复蒋飞老师 木有收到发票，但是收到货了怎么做会计分录

蒋飞老师：回复会计学堂借:主营业务成本贷应付账款-暂估应付款

会计学堂：回复蒋飞老师 我问错了，应当是款汇出，货收到，木有发票的会计分录

蒋飞老师：回复会计学堂对的，可以暂时记入主营业务成本科目的（分录是一样的）

会计学堂：回复蒋飞老师 一样啊？那银行汇款的凭证怎么办？

蒋飞老师：回复会计学堂借：应付账款 贷：银行存款

饭小安：回复xuexiu0227 是这样的发票可以抵扣是吧？还有就是因为我们单位是刚开始做 这个月 也就是11月没有业务 有必要现在把这个服务费做上么？如果做上了月末我们不用交税怎么抵扣？

xuexiu0227：回复饭小安就是税局规定的税务服务商开具的维护费发票都可以的，你可以这个月不做，先入到管理费用，等实际抵税时，再做到减免税额里面

饭小安：回复xuexiu0227 入到管理费用里面 月末不就街转了？

xuexiu0227：回复饭小安是的，但你减免的时候又冲回来了

饭小安：回复xuexiu0227 哦哦 谢谢老师。老师还有个问题 采暖费用摊销不？

xuexiu0227：回复饭小安你们是每月交的还是年度交的，如果年度一次性交的话，分摊，如果是月度的话，就不用了