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工程服务费怎样做会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
外账会计在做公司支付给别家公司的服务费计入营业成本。请问会计分录是怎么样的呢
借：主营业务成本--服务费等 贷：银行存款等
286楼
2023-03-19 13:52:52
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兔子先森：回复张艳老师 收到专票呢
2023-03-19 14:20:30
张艳老师：回复兔子先森借：主营业务成本--服务费等 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2023-03-19 14:39:41
兔子先森：回复张艳老师 通常不是，借 预付账款 贷 银行存款 收到专票未认证 借 管理费用 应交税费－待认证进项税额 贷 预付账款吗
2023-03-19 14:50:20
张艳老师：回复兔子先森您列的分录也是正确的，可以是您最初的问题，是要计入营业成本的吗？
2023-03-19 15:11:41
兔子先森：回复张艳老师 外账选择把这笔费用计入营业成本，可是6月初付的，6月末才收到的票
2023-03-19 15:35:47
兔子先森：回复张艳老师 我不清楚计入哪个科目会更合适
2023-03-19 15:54:43
张艳老师：回复兔子先森如果不核算期间费用科目的话，可以直接计入主营业务成本科目核算。
2023-03-19 16:17:13
兔子先森：回复张艳老师 您的意思一手交票一手交货的情况吗，在付款的同时就可以收到发票
2023-03-19 16:33:15
张艳老师：回复兔子先森不是这个意思，上面说的是会计处理的问题。 您现在有些混淆了，我们可以重新开始，把您想问的一并说出来，老师逐项帮您分析解答。
2023-03-19 16:44:18
兔子先森：回复张艳老师 月初付给一家公司一笔技术服务费，月末收到发票，我想知道外账的为什么计入营业成本，而计入营业成本和管理费用，哪个更合适
2023-03-19 16:57:54
张艳老师：回复兔子先森如果不核算期间费用科目（管理费用等）的话，是可以直接计入主营业务成本科目核算。
2023-03-19 17:21:41
兔子先森：回复张艳老师 什么时候需要核算期间费用，什么不需要呢
2023-03-19 17:46:23
张艳老师：回复兔子先森这个看公司的规模了，一般规模小的公司，就不核算期间费用了。
2023-03-19 18:14:27
兔子先森：回复张艳老师 跟企业是否是小规模还是一般纳税人无关对吗
2023-03-19 18:39:30
兔子先森：回复张艳老师 那也可以付款时先挂往来，收到票借成本冲往来对吧
2023-03-19 18:53:00
张艳老师：回复兔子先森跟企业是否是小规模还是一般纳税人无关对吗---是的 那也可以付款时先挂往来，收到票借成本冲往来对吧--是的
2023-03-19 19:12:54
兔子先森：回复张艳老师 我们是一般纳税人，为什么增值税申报表是适用小规模纳税人呢
2023-03-19 19:29:34
兔子先森：回复张艳老师 那专票是能抵还是不能抵
2023-03-19 19:57:09
张艳老师：回复兔子先森我们是一般纳税人，为什么增值税申报表是适用小规模纳税人呢？----这是不可能的事情，建议咨询一下专管员，是否没有变更过来呢。 如果是一般纳税人的话，是可以抵扣进项税额的。
2023-03-19 20:09:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ yanwl 发表的提问：
交工会经费需要计提吗？分录怎样做
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
287楼
2023-03-19 14:08:59
全部回复
yanwl：回复邹老师 工会进应付职工薪酬里，应付职工薪酬数额大，要多交残保金
2023-03-19 14:30:05
邹老师：回复yanwl你好，工会经费是不作为残保金的计税 基础的
2023-03-19 14:57:22
yanwl：回复邹老师 老师，可以不进应付职工薪酬，入其他应付款吗
2023-03-19 15:15:28
邹老师：回复yanwl你好，不可以的，工会经费需要通过应付职工薪酬核算的
2023-03-19 15:33:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 秀丽的白猫 发表的提问：
老师，建筑企业开出工程服务发票，但工程尚未完工，怎么做分录？
你好 建筑企业开出工程服务发票 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
288楼
2023-03-20 10:52:43
全部回复
秀丽的白猫：回复邹老师 工程尚未完工，应暂不做收入吧？
2023-03-20 11:18:40
邹老师：回复秀丽的白猫你好，开具了发票，就需要做收入处理的  
2023-03-20 11:43:45
秀丽的白猫：回复邹老师 20年我作了收入，21年通过以前年度损益调整科目调整，21年汇算清缴时该怎么处理？
2023-03-20 11:57:25
邹老师：回复秀丽的白猫你好，2021年为什么要对2020年的收入做调整呢？
2023-03-20 12:11:43
秀丽的白猫：回复邹老师 建筑企业都是在工程完工结算后确认收入的
2023-03-20 12:30:54
秀丽的白猫：回复邹老师 成本票都没有开过来
2023-03-20 12:53:30
秀丽的白猫：回复邹老师 影响所得税
2023-03-20 13:20:18
邹老师：回复秀丽的白猫你好，开具了发票就应当确认收入的（即使款项没有收到）
2023-03-20 13:45:31
秀丽的白猫：回复邹老师 老师，不是款项没收到的问题，是工程还没有完工，成本票没有，要交所得税的
2023-03-20 14:09:11
秀丽的白猫：回复邹老师 等到21年完工时再确认收入，那时成本票都开过来了
2023-03-20 14:19:35
邹老师：回复秀丽的白猫你好，开具了发票需要确认收入，成本票没到的情况下可以先做暂估入账处理  
2023-03-20 14:38:35
秀丽的白猫：回复邹老师 会计不是遵循权责发生制原则吗
2023-03-20 14:56:56
邹老师：回复秀丽的白猫你好，就是因为遵循权责发生制原则，那提供了工程施工服务，即使款项没有收到也需要确认收入啊 而不是等到实际收款的时候才确认收入的 
2023-03-20 15:25:24
秀丽的白猫：回复邹老师 成本我做了暂估处理，但今年5月31日汇算结束前部分成本票还没有收到，怎么办？要做纳税调增吗？
2023-03-20 15:39:27
秀丽的白猫：回复邹老师 我知道确认收入和款项收没收到没有关系
2023-03-20 16:01:18
秀丽的白猫：回复邹老师 老师，我疑惑的是开出发票就确认收入，还是等工程完工结算再确认收入？
2023-03-20 16:19:40
秀丽的白猫：回复邹老师 老师，我没说明白，开出的发票只是一小部分，是否等工程全部完工发票全部开出再确认收入？
2023-03-20 16:40:23
邹老师：回复秀丽的白猫你好，暂估的成本汇算清缴之前没有取得发票，就需要做纳税调增处理的 开具了发票就需要确认收入，提供了工程施工服务根据应收的工程款款项金额来确认收入 
2023-03-20 16:59:49
秀丽的白猫：回复邹老师 老师，会计学堂另一个老师要我这么处理：借：以前年度损益调整   贷：工程结算
2023-03-20 17:20:56
邹老师：回复秀丽的白猫你好，之前正常确认收入，不需要对收入做出调整啊  
2023-03-20 17:38:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 紫色忧郁1980 发表的提问：
老师，支付会计学堂的服务费怎么做分录合适
借管理费用-服务费 进项税额 贷银行存款
289楼
2023-03-20 11:17:46
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紫色忧郁1980：回复佟老师 谢谢，老师，我想问一下，4月份工资5月份发，但是4月份社保和公积金已经扣缴了，我是不是4月份计提工资，但是社保和公积金怎么入账呀
2023-03-20 11:28:24
佟老师：回复紫色忧郁1980公司承担部分做费用处理 借管理费用 贷应付职工薪酬 个人部分发放工资时扣除 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-20 11:43:23
紫色忧郁1980：回复佟老师 好的，谢谢
2023-03-20 12:09:08
紫色忧郁1980：回复佟老师 老师，法人用自己的现金支付的房租，发票已经收到，做的分录是:借管理费用和应交税费进项税，贷其他应付款 可以吗？
2023-03-20 12:22:11
佟老师：回复紫色忧郁1980是的，您的处理完全正确
2023-03-20 12:46:04
紫色忧郁1980：回复佟老师 谢谢！
2023-03-20 13:01:42
紫色忧郁1980：回复佟老师 祝工作顺利
2023-03-20 13:19:53
佟老师：回复紫色忧郁1980不客气祝你学习愉快！
2023-03-20 13:46:19
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 过时的睫毛 发表的提问：
员工的服装费如何做会计分录
借：管理费用-劳保费用 贷：银行存款
290楼
2023-03-20 11:34:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 懵懂的未来 发表的提问：
承包工程购入建材直接使用的会计分录，工程完工的会计分录，怎么做？
你好，借工程施工－－合同成本－－材料费，应交税费－－应交增值税（进项税额）60%，应交税费－－待抵扣进项税额40%，贷应付账款，
291楼
2023-03-20 12:02:58
全部回复
庄老师：回复懵懂的未来借：工程结算 借或贷：工程施工-合同毛利 贷：工程施工-工程项目
2023-03-20 12:37:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 勤奋的便当 发表的提问：
我想问就税控盘服务费怎样做分录
你好，借管理费用一税控盘，贷银行存款
292楼
2023-03-21 11:20:01
全部回复
庄老师：回复勤奋的便当借应交税费一应交增值税（减免税），贷管理费用一税控盘
2023-03-21 11:45:45
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 丽梅 发表的提问：
服务类行业的还没有成无形资产研发费用的工作应该怎样写会计分录呢？工业企业的研发费用是否一样呢？
你好， 借：研发支出-费用化支出 贷：银行存款 转到管理费用 借：管理费用 贷：研发支出-费用化支出
293楼
2023-03-21 11:46:01
全部回复
丽梅：回复何老师 工业企业的也是一样吗？
2023-03-21 12:03:54
何老师：回复丽梅是的一样的处理方式
2023-03-21 12:22:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 敏 发表的提问：
老师公司成立了工会，计提工会经费的分录怎样做
计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
294楼
2023-03-21 11:59:59
全部回复
敏：回复紫藤老师 我这样做的可以吗？借：管理费用-工会经费；贷其他应付款-本单位工会，其他应付款-上级工会
2023-03-21 12:27:21
紫藤老师：回复敏你好，也可以这么做的
2023-03-21 12:45:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 隐... 发表的提问：
收到一张发票，名称是“*现代服务*软件服务费”，我方是购买方，会计分录是怎样的？
借管理费用 贷银行存款
295楼
2023-03-22 11:36:59
全部回复
隐...：回复紫藤老师 管理费用明细科目是什么 是办公费吗
2023-03-22 11:53:07
紫藤老师：回复隐...借管理费用 -软件服务费贷银行存款
2023-03-22 12:06:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工程施工企业购入的电梯费用怎么做会计分录
你好，这个是自己单位使用的吗？
296楼
2023-03-22 11:42:38
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 居民使用的是这个，我们是代建设方
2023-03-22 12:11:12
小鱼儿：回复郭老师 电梯费用前期是我们支付的，开票给我们的，我已支付电梯费用，未收到票怎么做会计分录
2023-03-22 12:32:21
郭老师：回复小鱼儿也就是你们这一次施工需要的材料是吗？借工程施工材料费，贷银行存款。
2023-03-22 12:54:57
郭老师：回复小鱼儿确认收入之后，一块儿结转到成本。
2023-03-22 13:18:06
小鱼儿：回复郭老师 合同签订是总量30台，定金10%，电梯安装好后85%付款方式
2023-03-22 13:42:18
小鱼儿：回复郭老师 已经安装好了，需要付给他们一台的电梯费用
2023-03-22 13:58:46
郭老师：回复小鱼儿借预付账款贷银行存款，10% 借工程施工贷预付账款全部 借预付账款贷银行存款，剩余5% 确认收入，之后借主营业务成本贷工程施工。
2023-03-22 14:27:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曾经的乌龟 发表的提问：
#提问#深社保工伤退费怎样做会计分录？
借银行存款 贷其他应付款--员工 以后发给个人
297楼
2023-03-22 11:48:56
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 静@ 发表的提问：
工厂里面给管路做的保温工程，发票开的是其他建筑服务的，这样做分录应该怎么做？
是你们的主营就主营业务收入，不是主营就其他业务收入
298楼
2023-03-22 11:59:59
全部回复
静@：回复Kim 这是我们从外面雇的人做的保温，我们收的发票。
2023-03-22 12:31:58
Kim：回复静@那你寄计入你们想项目成本啊
2023-03-22 12:42:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ?敏敏 发表的提问：
用项目的工程款还借款怎么样做分录，前期没做任何会计处理
借；其他应付款 贷；应收账款
299楼
2023-03-23 11:36:57
全部回复
?敏敏：回复邹老师 为什么要贷应收账款呢？
2023-03-23 11:58:42
邹老师：回复?敏敏你好，因为是用之前的应收账款抵顶借款啊
2023-03-23 12:20:32
?敏敏：回复邹老师 是还个人的，之前没有做会计处理，就是收到工程款了还私人借款那种
2023-03-23 12:42:09
邹老师：回复?敏敏借；银行存款 贷；应收账款 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-03-23 13:06:14
?敏敏：回复邹老师 老师意思是，在收到进度款时做借银行款贷应收账款 还款时杰其他应付款 贷银行存款吗
2023-03-23 13:29:05
邹老师：回复?敏敏你好，是的，就是这样进行账务处理
2023-03-23 13:49:19
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
工程完工了怎么做会计分录
同学工程完工需要工程结算和工程施工对转。
300楼
2023-03-23 12:00:00
全部回复
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