cc果冻：回复宋生老师 但是18年汇算清缴的时候什么也没调整，那现在19年汇算清缴调整还来得及吗？

宋生老师：回复cc果冻你好！不行。这样的话，你要调，只能调18年的

cc果冻：回复宋生老师 19年会有发票进来的，18年也需要调整吗？怎么调整？要补交多少企业所得税？

宋生老师：回复cc果冻您好！你是17年的费用还是18年的费用

cc果冻：回复宋生老师 都有

宋生老师：回复cc果冻你好！18年的费用。19年走18年汇算清缴之前拿到发票的可以税前扣除

cc果冻：回复宋生老师 不调整可以吗？后续慢慢把成本票补上？账上一共挂了70万原材料，下个月只能开进来20万，还差50万，那我一来就补交这么多企业所得税老板还不让我走人。。。啊啊啊。。。

cc果冻：回复宋生老师 ？？？

宋生老师：回复cc果冻你好！这个你操作是可以操作，只是查到会有麻烦

如梦如幻：回复吴少琴老师 因为这个成本的原材料里包含这原材料和周转材料，要调整出来然后又分别收货

吴少琴老师：回复如梦如幻你的原材料要经过生产吗

如梦如幻：回复吴少琴老师 因为成本调整这个是投资公司帮我们代采购的，里边有好几种材料，同意打包成一种原材料，可是这种原材料在这批生产中没有全部用完，所以要把成本调整出来，然后分别在做存货的杂收

吴少琴老师：回复如梦如幻没用完 冲减原来的生产成本科目，不是直接冲主营业务成本

如梦如幻：回复吴少琴老师 老师，主营业务成本跟生产成本有什么不同呢？

吴少琴老师：回复如梦如幻主营业务成本 这个是利润表项目影响损益，生产成本这个计入资产负债表，不影响损益

简单=开心=幸福：回复张艳老师 企业刚建，设施不齐全管理不善有，收购的时候质量也有些问题

张艳老师：回复简单=开心=幸福借：营业外支出 贷：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额转出

简单=开心=幸福：回复张艳老师 需要什么证明原材料报废吗？

张艳老师：回复简单=开心=幸福存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； 　　（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料； 　　（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明； 　　（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

jessica：回复郭老师 超市卖的蔬莱，熟食部拿去用

郭老师：回复jessica借生产成本贷库存商品-生 借生产成本贷银行存款，应付职工薪酬 借库存商品-熟贷生产成本

jessica：回复郭老师 看不明白

jessica：回复郭老师 我想问超市在卖的商品蔬菜，被熟食部拿去用，这个分录怎么做

郭老师：回复jessica这个都是你们的吧 内部调拨 有独立的仓库吗

jessica：回复郭老师 我只需知道这部

郭老师：回复jessica借库存商品熟食部 贷库存商品鲜肉部

jessica：回复郭老师 拿了东西借原材贷什么

郭老师：回复jessica贷库存现金 给你写了分录的

jessica：回复郭老师 原材料转成品借库存商品货原材，销售成本，借成本，贷商品，我不知道拿的时候代什么

郭老师：回复jessica借原材料熟食部 贷库存商品鲜肉部 2020-10-25 16:02

郭老师：回复jessica拿了就做一个 其他的不做

赵英老师：回复pp小妮子实在麻烦理的话，就问采购，仓库查原始数据，该补单的补单，根据数据源头进行账务修改。

pp小妮子：回复赵英老师 老师是不是重新盘点，根据实际库存数直接修改账套材料库存数？？

赵英老师：回复pp小妮子是的，以实际盘点数为准

赵英老师：回复pp小妮子中间的差额做待处理财产损益-待处理流动资产损益，如果查不出原因，找不到责任人，就只能将损失转入到管理费用中。

赵英老师：回复pp小妮子如果是盘盈就反冲管理费用

pp小妮子：回复赵英老师 嗯嗯，明白了。谢谢老师

赵英老师：回复pp小妮子不客气的。。。。。

梦在飞：回复方亮老师 1生产成本如何确认？原材料还有库存， 2下一步的会计分录怎么做？

方亮老师：回复梦在飞1、根据领用的金额确认 ，领用的金额=领用数量*单价，单价采用加权平均法、先进先出法等。 2、完工后： 借：库存商品 贷：生产成本

梦在飞：回复方亮老师 我是新手 听得还是不明白 先进先出能写的具体点吗？谢谢

方亮老师：回复梦在飞先进先出法是指以先购入的存货应先发出（销售或耗用）这样一种存货实物流动假设为前提，对发出存货进行计价的一种方法。假设库存为零，1日购入A产品100个单价2元；3日购入A产品50个单价3元； 5日销售发出A产品50个，则发出单价为2元，成本为100元，采用的单价是最先购入的单价。

梦在飞：回复方亮老师 金税三期上线 像我这种新手 更是诚惶诚恐 这个月接受的又是一般纳税人 规模小 注册资金有多 500万 帐按实做了 可是利润高 会出事吗？ 好担心 请老师指点迷津 万分感谢！

方亮老师：回复梦在飞账按照实际做是不会出事的，只有做假账才会出事。

会撒娇的音响：回复邹老师 收到原材料如何做分录

邹老师：回复会撒娇的音响不用做，那是人家的资产。

会撒娇的音响：回复邹老师 又如何结转收到原材料成本

邹老师：回复会撒娇的音响你只需要确认你的加工收入和加工成本，原材料跟你无关

刘老师：回复爱笑的流沙材料会计库管员,出库入库手续繁,品种繁杂细检查。你觉着这样顺口吗。