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会计中的负债与资产负债表
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧郁的小土豆 发表的提问：
政府财政会计中,资产负债表和收入支出表的勾稽关系体现在哪些项目上？
资产负债表里面的净资产变动额和收入支出表里面的余额是相等的。
181楼
2023-02-09 13:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
老师，我是外贸会计，我这边好多数据都没有，资产负债表不知道做，都不知道怎么做
你好，没有数据是无法做账的，当然报表就无法出具了
182楼
2023-02-10 12:01:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的盼望 发表的提问：
你好，我们是自收自支公立医院，没有财政应反还额度，我们的预算会计的资金结存期初数如何确认，后附资产负债表
我说你是自收自支的公立医院的话。你这里货币资金的余额应该合理，预算会计资金结存的余额是对的上的。期初数的话，就是上年末的期末数。你是什么意思？是你上年度不是属于自收自支吗？
183楼
2023-02-10 12:20:15
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风中的盼望：回复陈诗晗老师 我得想问，我得预算会计期初数就填财务会计的货币资金对吗
2023-02-10 12:52:18
陈诗晗老师：回复风中的盼望如果说你这个企业是自收自支的话，你预算会计核算的是财政预算资金，这里就会有差额。预算会计是不合算地自收自制的这一部分资金只是核算财政给的资金。
2023-02-10 13:04:06
风中的盼望：回复陈诗晗老师 我们有一部分财政给的公立医院改革的钱，我直接填财政拨款结转就可以了吧
2023-02-10 13:24:22
陈诗晗老师：回复风中的盼望是的是的，预算会计，根据理财政给的这一部分钱的余额填写。预算会计核算的只是财政预算资金。
2023-02-10 13:51:47
风中的盼望：回复陈诗晗老师 那我做预算凭证的时候是只要涉及资金的流入流出不管是财政拨款的还是自己收入的都得做对吗
2023-02-10 14:16:18
陈诗晗老师：回复风中的盼望预算会计的话，是根据财政预算资金采用收付，实现制做账物处理。如果说是财政拨给你的收入，也需要做处理的呀，只是说你这个医院自收自支的这一部分不用
2023-02-10 14:45:51
风中的盼望：回复陈诗晗老师 您看我们每天的门诊收入凭证借:现金贷:医疗收入预算会计借:资金结存-货币资金贷:预算门诊收入不应该是这样做呀
2023-02-10 14:59:29
陈诗晗老师：回复风中的盼望你这个钱是你医院自收自支的，你预算会计实际上不在他的核算范围之内啊。
2023-02-10 15:21:28
陈诗晗老师：回复风中的盼望然后就是还有一个问题，如果说你这个自收自制的这一部分的资金也是列入到财政监管资金。那么这个时候你就要做处理，那么这个时候的处理是属于非财政拨款收入。怎么这个样子的话，你这个预算资金就合算了两部分，第一部分是财政预算资金，第二是非财政预算资金。
2023-02-10 15:40:56
风中的盼望：回复陈诗晗老师 对，我现在就是这么分的，但是非财政资金的年初数我确定不了
2023-02-10 16:06:55
陈诗晗老师：回复风中的盼望就是你自收自支部分的结余资金。 你资产负债表里面的资金=财政结余资金➕非财政结余资金
2023-02-10 16:26:07
风中的盼望：回复陈诗晗老师 但是非财政是负数
2023-02-10 16:43:35
风中的盼望：回复陈诗晗老师 因为我们有的支出并没有付款的
2023-02-10 17:10:38
陈诗晗老师：回复风中的盼望也就是说，你的支出大于你的收入。那么，你这一部分钱是从什么地方去支付的了？超过了这一部分，是你的财政资金支付的吗？
2023-02-10 17:25:53
陈诗晗老师：回复风中的盼望有的资金并没有付款的话，那么你预算会计就不用做处理啊。预算会计是收付实现制。
2023-02-10 17:51:10
风中的盼望：回复陈诗晗老师 这个我知道，比如说我的应付账款是药款但是我们出库的时候会走支出但是没有付款，还有应付职工薪酬我们也走了支出没有付款，这些就得从结余里加上对吗？最终确定的应该会是我的库存现金
2023-02-10 18:13:28
陈诗晗老师：回复风中的盼望是的，你这些没有支付的，都要加到你的资金结算里面。
2023-02-10 18:31:52
陈诗晗老师：回复风中的盼望是的，你这些没有支付的，都要加到你的资金结存里面。
2023-02-10 18:42:19
风中的盼望：回复陈诗晗老师 那最终还应该是财务的库存现在，只不过是得做一个没有入账的明细，确定资金结存
2023-02-10 18:56:13
陈诗晗老师：回复风中的盼望是的是的，就是这个意思。
2023-02-10 19:18:41
风中的盼望：回复陈诗晗老师 好的，非常感谢
2023-02-10 19:46:13
陈诗晗老师：回复风中的盼望不客气，祝你工作愉快
2023-02-10 20:10:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 华凤 发表的提问：
老师，您好，我发现前任会计做的账资产负债表不平，导致我后面做的也一直不平，但是我挨个核对了公式，包括科目的借贷方向都没有问题，请问下，老师这个我还需要去管它吗，该怎么办呢
你好这个需要去查之前为啥不平 不查就这个差额调未分配利润下面吧
184楼
2023-02-10 12:41:22
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华凤：回复maize老师 唉去年3月份就开始不平了，我现在该怎么调呢，
2023-02-10 13:04:45
华凤：回复maize老师 如果不管他有没有什么影响
2023-02-10 13:23:05
maize老师：回复华凤这个外账是需要去处理，去查为啥不平，内账可以不用管， 
2023-02-10 13:34:02
华凤：回复maize老师 哦好的，谢谢老师，那请问下调未分配利润的分录怎么写的呢？
2023-02-10 13:57:11
maize老师：回复华凤这个是直接去资产负债表上面去调，差额填写这个上面不是直接去写分录，你科目余额表是平的话损益科目也结转损益话
2023-02-10 14:25:48
华凤：回复maize老师 直接去改是吗，可以改吗我还从来不晓得这个可以改呢
2023-02-10 14:54:11
maize老师：回复华凤这个软件做账是需要去找出来不平啥情况，这个最好去找下，不要动报表公式 ，这个是可以找售后改调一致，
2023-02-10 15:11:51
华凤：回复maize老师 我们这个是盗版的，没人给维护呢
2023-02-10 15:40:01
maize老师：回复华凤.............那这个你去找下之前为啥不平吧，去查科目余额表是不是平的，这个是平是不是损益科目=没有结转，没有就去结转下吧，不直接去改公式吧
2023-02-10 15:52:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
平时做资产负债表你们有导出excel吗？因为看上一位会计有wps版的资产负债表，这个是导出的还是手动录入的？这里显示没安装导不了。
需要安装EXCEL软件，才能导出来
185楼
2023-02-10 13:02:48
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
老师，财务报告没学可以学后边的会计政策会计估计变更和差错更正，资产负债表日后事项吗
同学，你好 财务报告没学，可以学习后面的内容
186楼
2023-02-10 13:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈序 发表的提问：
新入职一个公司，是做基建的，其实大部分是外包出去的。之前完全没接触过，今天看了账套，是做资金平衡表，不做资产负债表。应该学习什么行业的会计？
你好，建议学习初级会计课程以及建筑行业真账实操课程
187楼
2023-02-12 14:07:52
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陈序：回复张艳老师 建筑行业会计与基建会计是不是一回事？
2023-02-12 14:29:31
张艳老师：回复陈序不是一回事，就是借鉴学习一下吧。
2023-02-12 14:51:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计电算化u8最后资产负债表的存货项目数少了该怎么改?
要检查下之前库存出入库是否有问题
188楼
2023-02-12 14:34:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文飞 发表的提问：
老师好，会计软件要结账后的资产负债表才是准确的吗？还是不用结账就能产生准确的资产负债表
要结账才能出具报表的
189楼
2023-02-12 14:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ⑦⑩ 发表的提问：
资产负债表中的放哪呢？资产负债表中直接冲减应交税费-200吗？
你好，是什么业务放在哪里？
190楼
2023-02-13 12:19:18
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⑦⑩：回复邹老师 就是金税盘购入的税费
2023-02-13 12:47:03
邹老师：回复⑦⑩你好，减免的时候计入借方，在资产负债表按负数体现
2023-02-13 13:15:03
⑦⑩：回复邹老师 那就是比如正常公司这个月要交2万增值税 资产负债表中应交税费就是2万 然后这个可以减免之后就直接变成1.8万 对吗？这样是对的嘛？
2023-02-13 13:26:07
邹老师：回复⑦⑩你好，如果减免是2000，是的
2023-02-13 13:52:10
⑦⑩：回复邹老师 想再咨询下 就是跟金税盘的票一起来了一帐普票 内容是税控系统技术维护费 这个也可以按照我上面的方式做账吗？
2023-02-13 14:09:58
⑦⑩：回复邹老师 借：管理费用 贷：银存 借：应交税费免税 贷：管理费用 这样做账 是不是我这一笔普票的也可以做掉？
2023-02-13 14:35:14
邹老师：回复⑦⑩你好，是的，这个也是可以全额减免的
2023-02-13 14:48:22
⑦⑩：回复邹老师 就这张普票 可以减免吗？
2023-02-13 15:03:33
邹老师：回复⑦⑩你好，是可以全额减免的
2023-02-13 15:25:10
⑦⑩：回复邹老师 哦哦 意思我税费就交的更少了？ 这样真的可以吗？有点慌
2023-02-13 15:39:14
邹老师：回复⑦⑩你好，是的，是非常确定，这个是可以全额减免的
2023-02-13 16:06:18
⑦⑩：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-13 16:26:42
邹老师：回复⑦⑩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 16:37:22
⑦⑩：回复邹老师 还想问下应交税费-减免科目当月需要结转吗？
2023-02-13 16:59:12
邹老师：回复⑦⑩你好，不需要结转的
2023-02-13 17:14:53
⑦⑩：回复邹老师 好的~谢谢老师
2023-02-13 17:27:05
邹老师：回复⑦⑩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 17:56:35
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
资产负债表，负债+累计盈余的数据 与资产的数据不相同怎么办？一般怎么分析？
直接看具体一级科目的数据，肯定是资产负债表没编平
191楼
2023-02-13 12:49:06
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 我心飞扬 发表的提问：
资产负债表中，固定资产累计折旧一部分计入到制造费用里，导致资产总计与负债和所有者权益总计不平该如何处理？
你好，你看一下这个制造费用有没有结转到你对应的产品里面 如果没有 借：库存商品等 贷：制造费用
192楼
2023-02-13 13:08:59
全部回复
我心飞扬：回复王超老师 现在公司还处于筹建期，没有产品
2023-02-13 13:33:01
我心飞扬：回复王超老师 当时就直接借制造费用，贷累计折旧了
2023-02-13 13:52:22
王超老师：回复我心飞扬你好，不可以的，这样会导致你存货和累计折旧出现问题的
2023-02-13 14:02:22
我心飞扬：回复王超老师 老师，那我现在该如何解决？生产设备的固定资产折旧我该计入哪个科目？
2023-02-13 14:27:44
王超老师：回复我心飞扬你现在还没有生产 借：管理费用 贷：累计折旧
2023-02-13 14:46:34
我心飞扬：回复王超老师 生产之后该怎么处理呢
2023-02-13 15:00:47
王超老师：回复我心飞扬你好，要进行结转的 借：利润分配---未分配利润 贷：管理费用
2023-02-13 15:23:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冷傲的铃铛 发表的提问：
资产负债表中的期初数与期末数有什么关系
从报表上看，是没有关系的，期初数是期初余额，期末数是期末余额
193楼
2023-02-14 13:27:30
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冷傲的铃铛：回复辜老师 要做假的资产负债表和利润表应怎么入手
2023-02-14 13:42:22
冷傲的铃铛：回复辜老师 贷款用
2023-02-14 14:10:02
辜老师：回复冷傲的铃铛你是要在原有的数据基础上，虚构业务吗
2023-02-14 14:22:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
我资产负债表负债表的负债比资产少了3元怎么办
查找原因，看那个科目填错了，修改即可
194楼
2023-02-14 13:39:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 路漫漫 发表的提问：
资产负债表中‘其他非流动资产’会出现负数吗
您好！一般资产不会出现负数。
195楼
2023-02-14 13:44:59
全部回复
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