Aban：回复邹老师 老师怎样用资产负债表做现金流量表

邹老师：回复Aban你好，无法直接通过资产负债表做现金流量表的 还需要结合明细账相关数据填写的

Aban：回复邹老师 销售商品提供劳务收到的现金是不是主营业务收入加其他业务收入

邹老师：回复Aban你好，不是的 销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。

Aban：回复邹老师 其他应收款要算进去吗

邹老师：回复Aban你好，与其他应收款没有必然关系的

happy ：回复王雁鸣老师 那所有者权益类项目可以有负数吗

王雁鸣老师：回复happy 您好，可以的。

happy ：回复王雁鸣老师 那资产类项目可以有负数吗

王雁鸣老师：回复happy 您好，可以的，但是最好不要有负数，可以进行重分类处理。

半夏晴天：回复老马识途 报表里没有使用权资产科目

老马识途：回复半夏晴天没有的话要根据经济实质，是以前的经营租赁你就放到其他流动资产，要是以前的融资租赁你就放到其他非流动资产。可能是因为你的不是最新报表所以没有使用权资产

半夏晴天：回复老马识途 租赁负债放其他非流动负债可以吗

老马识途：回复半夏晴天租赁负债本放在其他应付款，也可以根据租赁期的长短放在其他流动负债，或者其他非流动负债

太阳花～上课：回复辜老师 所有者权益里面有

辜老师：回复太阳花～上课那你资产余额应该是等于负债%2B所有者权益余额的，你是报什么错

太阳花～上课：回复辜老师 现在没保报错，就是左边右边不等

辜老师：回复太阳花～上课看一下你填列的数据

太阳花～上课：回复辜老师

辜老师：回复太阳花～上课你的资产总额不等于负债%2B所有者权益啊

太阳花～上课：回复辜老师 不知道怎么回事啊

辜老师：回复太阳花～上课你是按什么出具报表的

太阳花～上课：回复辜老师 新建账套金蝶，自动核算

辜老师：回复太阳花～上课那应该就是你报表的取数公式有问题

太阳花～上课：回复辜老师 怎么验算呢老师

辜老师：回复太阳花～上课你把科目余额表的余额跟报表数对一下

默默的大碗：回复宋生老师 主营业务成本在借方，但是是平的

宋生老师：回复默默的大碗你好！你最好看下，那个主营业务成本的分录。是不是没有结转

粗糙的七七：回复张艳老师 跟所有者权益是无关的，财务报表里面只是取用资产合计和负债合计这两个数是吗

张艳老师：回复粗糙的七七是的，是这样理解的。