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期末会计结转本年利润科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ❀ღ゛Sexy. ????✨ 发表的提问：
期末本年利润为-186953.74元，但是去年未结转本年利润，本年应该怎样补救，会计分录应该怎样录
你好，把去年应当结转而没有结转的补做结转分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
256楼
2023-03-06 11:43:24
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末结转本年利润怎样做会计分录
（1）如果利润是亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 （2）如果利润是盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润
257楼
2023-03-06 11:56:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 许碧合 发表的提问：
损益类科目结转时，本期余额在哪方，结转到本年利润科目时还记在哪方吗？
你好！ 比如主营业务成本发生额在借方 借：本年利润 贷：主营业务成本（贷方）
258楼
2023-03-06 12:14:04
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蒋飞老师：回复许碧合比如主营业务收入发生额在贷方 借：主营业务收入（借方） 贷：本年利润
2023-03-06 12:40:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，年末本年利润科目借方余额，要怎么结转呀
同学你好 借，利润分配一未分配利润 贷，本年利润
259楼
2023-03-06 12:32:58
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勤：回复立红老师 老师每年末都要结转是吗？
2023-03-06 13:01:27
勤：回复立红老师 老师如果本年利润是贷方余额呢
2023-03-06 13:14:51
立红老师：回复勤同学你好，老师每年末都要结转是吗？——是的； 老师如果本年利润是贷方余额呢——做与上面分录相反的分录；
2023-03-06 13:37:28
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
本年利润结转到未分配利润 就是直接结转本年利润的期末余额是嘛？
是的，借还的是年累计余额
260楼
2023-03-07 11:09:23
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会计学堂洪老师：回复答疑郭老师 那在贷方的呢？怎么做
2023-03-07 11:29:16
答疑郭老师：回复会计学堂洪老师借本年利润贷利润分配，亏损做相反的
2023-03-07 11:58:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张志娥 发表的提问：
工程施工属于成本类会计科目，期末要结转吗？那么要结转到那个会计科目呢？
您好！要结转的。确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
261楼
2023-03-07 11:27:36
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张志娥：回复宋生老师 老师咱们会计学堂没有工程施工的自动结转吧？这个工程施工必须自己再填制凭证结转对吧？
2023-03-07 11:47:05
宋生老师：回复张志娥您好！是的。自己确认。
2023-03-07 12:05:48
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 绾绾 发表的提问：
老师，本年利润每月需要结转至未分配利润吗？ 以前年度损益调整是直接结转至“利润分配——未分配利润”科目的，是月末结转吗？
你好，可以看你报表是月报还是季报，月报每个月转一次。借本年利润，贷未分配利润
262楼
2023-03-07 11:46:08
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绾绾：回复小洪老师 小规模纳税人，是季报，那本年利润是按季结转吗？以前年度损益调整呢？
2023-03-07 12:00:51
小洪老师：回复绾绾你好，以前年度损益是年度的问题，本年利润按照季度结转
2023-03-07 12:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小吳 发表的提问：
年末结转未分配利润，结转的是本年利润的余额还是本期数
你好，是结转本年利润未结转之前的余额
263楼
2023-03-07 12:15:13
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小吳：回复邹老师 就是本年利润的余额对吗
2023-03-07 12:44:28
邹老师：回复小吳你好，是的，是本年利润科目的余额 数据
2023-03-07 13:12:09
小吳：回复邹老师 那我今年的期初在去年年末结转了，这样本年年末结转余额的话会不会重复结转了呢
2023-03-07 13:28:45
邹老师：回复小吳你好，是不是今年期初把去年应当结转而没有结转的结转了 年初的是不可能在去年年末就 结转的
2023-03-07 13:47:41
小吳：回复邹老师 我去年的本年利润已经结转到未分配利润，那是不是本年期初的本年利润为0呢？
2023-03-07 14:03:15
邹老师：回复小吳你好，是的，去年的结转了，那今年年初本年利润就是0 的
2023-03-07 14:23:54
小吳：回复邹老师 那我去年结转了，今年年初还是有余额是不是我的账做错了呢
2023-03-07 14:51:10
邹老师：回复小吳你好，是的，说明你去年没有全额结转
2023-03-07 15:03:49
小吳：回复邹老师 不好意思老师，我看错了
2023-03-07 15:30:26
邹老师：回复小吳你好，针对这个还有什么疑问吗
2023-03-07 15:51:50
小吳：回复邹老师 老师，年末结转未分配利润的摘要一般怎么写呢
2023-03-07 16:07:16
邹老师：回复小吳你好，可以就是本年利润结转到利润分配
2023-03-07 16:34:18
小吳：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-03-07 16:44:48
邹老师：回复小吳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 17:12:35
小吳：回复邹老师 老师，还有一个问题
2023-03-07 17:35:20
小吳：回复邹老师 以前年度没有结转的话，可以在本年一次性结转吗
2023-03-07 18:02:30
邹老师：回复小吳你好，之前没有结转，那只能是现在补结转了
2023-03-07 18:20:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 华 发表的提问：
期末，损益类科目余额，都要转入本年利润吗
你好 是的 损益类科目都需要结转到本年利润的。
264楼
2023-03-07 12:29:59
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华：回复答疑苏老师 成本类科目都转入生产成本，最后转入库存商品？
2023-03-07 12:57:15
答疑苏老师：回复华你好 是的 是这样的。
2023-03-07 13:10:55
陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
以前年度损益调整科目已经结转到利润分配未分配利润中，房期损益科目做接转还转到本年利润吗
当期损益都要结转至本年利润科目的。不知道你说的“房期损益”指的是不是当期损益。
265楼
2023-03-08 11:34:29
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浅浅：回复陶乐天老师 是，字打错了！
2023-03-08 12:09:21
陶乐天老师：回复浅浅你好，当期损益都要结转至本年利润的，年底时再由本年利润结转至未分配利润。现在的财务软件应该都有自动结转功能。
2023-03-08 12:26:49
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 厉害我的仔 发表的提问：
请问老师：收入类期末余额是负数结转本年利润，怎么结转
收入类账号期末贷方余额一般不是正数吗？（借：本年利润 贷：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入）请老师详细解答
266楼
2023-03-08 11:58:08
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罗老师：回复厉害我的仔借 主营业业务收入 其他业务收入 贷 本年利润 ；借 本年利润 贷 营业成本 期间费用等
2023-03-08 12:22:56
厉害我的仔：回复罗老师 老师：费用类，成本类账号期末余额在借方（借：本年利润 贷：营业成本 期间费用），如果期末余额都是负数，该怎么做账务处理
2023-03-08 12:40:06
罗老师：回复厉害我的仔费用和成立的期余额一般是不会出现负数的
2023-03-08 13:08:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
甘老师，年末是先计提企业所得税还是先结转损益呀，年底是不是要把本年利润科目结转到利润分配—未分配利润里面呀
您好 年末是先结转损益 然后有利润计提所得税 年底是要把本年利润科目结转到利润分配—未分配利润里面
267楼
2023-03-08 12:07:30
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豆豆：回复bamboo老师 谢谢甘老师辛苦了
2023-03-08 12:32:17
bamboo老师：回复豆豆有净利润还计提法定盈余公积 不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-08 12:54:34
豆豆：回复bamboo老师 甘老师，那先结转损益，然后通过利润总额算出企业所得税，然后计提企业所得税，所得税计提完以后，还要把所得税费用结转到本年利润里面对吗
2023-03-08 13:05:10
豆豆：回复bamboo老师 最后在计提盈余公积，资本公积，最最后出来的才是净利润
2023-03-08 13:25:27
豆豆：回复bamboo老师 在结转到利润分配未分配利润吗
2023-03-08 13:35:46
bamboo老师：回复豆豆是的 还要把所得税费用结转到本年利润里面 不需要计提资本公积 本年利润结转到利润分配后计提法定盈余公积
2023-03-08 13:55:06
豆豆：回复bamboo老师 这样撒万分感谢甘老师，辛苦您了
2023-03-08 14:10:01
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-08 14:20:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 幸福的小鸭子 发表的提问：
加计低减记录其他收益科目，月末结转至本年利润如何做分录
你好，借；其他收益，贷；本年利润
268楼
2023-03-08 12:18:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无语的皮带 发表的提问：
成本、费用月末结转到本年利润，那年末按哪个金额结转到未分配利润里面，是按全年累计的本年利润转吗，目前还是志损状态
你好 按 本年利润的余额转
269楼
2023-03-08 12:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
老师，问一下我在做12月末期间损益结转的时候，本年利润科目贷方余额18450.71，但之前的本年利润余额在借方454611.05，我现在做年终本年利润结转，借:利润分配一未分配利润18450.71 贷:本年利润18450.71 对
你这个做之后本年利润余额是0 么，是的，就是对的
270楼
2023-03-09 11:54:32
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