HH：回复徐阿富老师 其他的不用修改？

徐阿富老师：回复HH你好，不用去修改，用不到的不用去管

燕子：回复玲老师 那如果它升为一般纳税人呢，快帐软件可以转为一般纳税人做账吗

玲老师：回复燕子你好同学：快账问题加快账**客服提问 ：kz201902

燕子：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复燕子您好，不客气，祝您工作学习愉快

庄老师：回复学徒(一)增值税一般纳税人设置的基本科目： 1、二级科目：应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。 2、“应交税金-应交增值税”三级专栏： 借方：应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(已交税金) 应交税费-应交增值税(减免税款) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷方：应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 应交税费-应交增值税(出口退税) 应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

庄老师：回复学徒营改增后增值税会计处理应该怎么做? 营改增后增值税会计处理如下， 增值税一般纳税人应当在 “应交税费” 科目下设置 “应交增值税” 、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”、 “ 待认证进项税额”、“待转销项税额”等明细科目。 (一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、 “销项税额抵减”、“已交税金”、 “转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“简易计税”等专栏。其中： 1.“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从销项税额中抵扣的增值税额; 2.“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额; 3.“已交税金”专栏，记录一般纳税人已交纳的当月应交增值税额; 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; 5.“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额; 6.“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额，以及从境外单位或个人购进服务、无形资产或不动产应扣缴的增值税额; 7.“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口产品按规定退回的增值税额; 8.“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额; 9.“简易计税”专栏，记录一般纳税人采用简易计税方法应交纳的增值税额。

财管必过：回复方亮老师 比如金税盘购入抵扣时用哪个科目呢？

方亮老师：回复财管必过用应交税费-应交增值税科目。

财管必过：回复方亮老师 都是这个二级科目，只是用的时候放借方还是贷方？

方亮老师：回复财管必过应该计入借方。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

沈家本老师：回复简计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金

简：回复沈家本老师 老师好！就是说每月增值税金是下月交，本月不需要做别的增值税的账目了吧，也不用提什么税了吧，

简：回复沈家本老师 老师还在吗

沈家本老师：回复简你好，是的，当月的增值税都是下月进行申报和缴纳的。您别的，不需要再进行计提了。 为您提供解答，祝学习愉快

焕：回复邹老师 老师，我是想问怎么把软件中按一般纳税人设置的应交税金科目设置成小规模用的

邹老师：回复焕你好，增值税科目是应交税费—应交增值税（小规模应交增值税） 其他科目（增值税之外的），一般纳税人与小规模纳税人是一样的

爱吃橙子橙子：回复郭老师 老师我想计提出来比较清晰

郭老师：回复爱吃橙子橙子你好，就一个科目不需要计提借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，需要交的话，借应交税费应交增值税贷银行存款这不没有余额了。

郭老师：回复爱吃橙子橙子建议按记账准则要求来做账，如果你是内账的话，你可以找一个过渡科目。

学无止境：回复张艳老师 好的。谢谢老师

张艳老师：回复学无止境不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

宇涵：回复郭老师 一般

郭老师：回复宇涵应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项转出 应交税费-未交增值税 预缴的企业需要设置应交税费-预缴增值税

cedar：回复bamboo老师 好的，谢谢您

bamboo老师：回复cedar不客气哈 欢迎有疑问继续提问

冬冬：回复老江老师 774548017@qq.com谢谢老师，老师，还有没有电子档的全套手工账？

老江老师：回复冬冬电子档手工账，我没有，学堂里的下载区，你找找呢，应该有！ 会计科目已发你邮箱，请查收