再坚持一下下：回复宸宸老师 那么，小规模纳税人的应交税费/应交增值税/销项税额可以转入未交增值税吗？

宸宸老师：回复再坚持一下下您好，如果您全部这么设置，那就跟一般纳税人一样的做法了的。所以当然可以的，就是比较麻烦

再坚持一下下：回复宸宸老师 好的

宸宸老师：回复再坚持一下下嗯嗯好的祝您工作顺利

风：回复邹老师 老师是用友软件

风：回复邹老师 就是小规模过渡到一般人会遇到的问题，怎么才能很好的避免这个问题

邹老师：回复风你好，你需要在开始启用应交增值税科目的时候就需要考虑三级明细的设置

雪云微：回复江老师 软件里原公式是未交增值税贷方，那我设未交增值税余额，也可以吗

江老师：回复雪云微这个贷方余额，属于取数公式。

雪云微：回复江老师 软件分为：贷方余额、余额，我选余额也可以吗

江老师：回复雪云微建议选择贷方余额，因此可能会存在借方余额。

雪云微：回复江老师 本身未交增值税余额不就在贷方吗？我的贷方是“-473.48”，不可以吗

江老师：回复雪云微是的，这个余额是不是就是借方了。考虑问题需要全局处理（对所有的情况都适用的公式更好），不然可能取数错误。

雪云微：回复江老师 未交增值税不可以为负数吗

江老师：回复雪云微可以是负数，如果是你取余额可能是取 了正数。如果是取贷方余额，才是负数

雪云微：回复江老师 工资表里没这个人的社保数据，用什么凭证做账社保费用？

雪云微：回复江老师 老师在吗？外账工资表里没有某外部人员的工资社保数据，此外部人员的社保用什么原始凭证入账？

江老师：回复雪云微这个社保费用都没有？是不是你们的员工，如果是，应该需要做工资表入外账，才有对应的社保费用。

雪云微：回复江老师 不是员工，公司帮忙给他上社保，用什么做凭证？

江老师：回复雪云微做其他应收款 就是代交社保的数据，与公司费用无关。就是代收代付的关系

雪云微：回复江老师 不记入管理费用和应付职工薪酬吗

雪云微：回复江老师 收他的社保钱，没记账，那就挂在其他应收款吗？

江老师：回复雪云微这个就不属于公司的费用，不属于公司的工资。只属于代收代付款。

雪云微：回复江老师 借：其他应收款 贷：银行存款 只这一步分录就完事了？

江老师：回复雪云微一、付社保费用时 借：其他应收款 贷：银行存款 二、收款时 贷：银行存款 代：其他应收款

'：回复林老师 我不是很懂老师的意思。我小规模的帐都被连接称了一般纳税人的应交税费/应交增值税/销项税额

林老师：回复'调个正确的凭证。也就是说写个正确的分录。

'：回复林老师 根本调不了啊。 小规模的科目是应交税费-应交增值税、 调的话都选择不了这个科目了。要选择三级了

林老师：回复'返结转，重新设置三级科目。

'：回复林老师 怎么重新设置三级科目啊？？？？？？？

'：回复林老师 T3的。为什么我设置了三级科目，以前小规模的也被连接到三级科目去了。

林老师：回复'以前小规模的也被连接到三级科目是对的，编个正确的分录，录入电脑自动调整的。

'：回复林老师 正常的分录是怎样的？老师、

'：回复林老师 以前小规模都没有三级科目

林老师：回复'1、本月上交本月的应交增值税： 借：应交税金---应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 2、未交增值税 （1）借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金--未交增值税 （2）将本月多交的增值税自“应交税金--应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金---应交增值税（转出多交增值税） 补充：交纳的前一个月已经做帐了，帐务已处理好了就不用再做以上分录。 （3）本月上交上期应交未交增值税： 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款

'：回复林老师 这些不是一般纳税人的分录吗？我以前是小规模纳税人的分录现在是变成了这样。比如我们公司开票40000元。是借 银行存款 40000 贷 主营业务收入 38834.95 应交税费-应交增值税1165 现在因为变一般纳税人设置了三级科目。自动连接称了 借 银行存款 40000 贷 主营业务收入 38834.95 应交税费-应交增值税-销项税额 1165 可能我是新手，比较迟钝。所以不知道怎么解决，老师说的我又不是很理解什么意思。

林老师：回复'前一个分录是对的，产生的税金要进行交纳就行了，第二个分录是可以底扣的，你编的都对呀。

'：回复林老师 不是，我的意思变一般纳税人设置了三级科目，把以前小规模的时候做得帐，应交税费-应交增值税，被自动链接成了应交税费-应交增值税-销项税额。 以前小规模的统统被链接称了一般纳税人的科目

林老师：回复'重新再设置三级会计科目。

Mszhang：回复meizi老师 我这个科目设置的对吗

meizi老师：回复Mszhang预缴增值税是二级科目哈；  不是在应交增值税下面的  

Mszhang：回复meizi老师 就是建筑施工企业

meizi老师：回复Mszhang 预缴增值税二级科目哈 ； 去设置就行了  

Mszhang：回复meizi老师 老师，这个科目余额表和明细表的销项税是不是需要结转呢 结转的分录是什么

meizi老师：回复Mszhang你好； 是的；月末要结转； 比如    如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 

Mszhang：回复meizi老师 6月没有结转 结转到7月行吗

meizi老师：回复Mszhang  可以可以 7月补结转的；   

Mszhang：回复meizi老师 老师预交的税金怎么结转呢 比如 7月 进项是49043.09 销项是68018.83 预交是11703.6 结转分录 8月份缴纳 7272.14元税金 已使用的预交税金怎么写分录

meizi老师：回复Mszhang 你好；       借应交税费- 未交增值税贷应交税费- 预缴增值税 

Mszhang：回复meizi老师 老师，进项税额转出的结转分录是什么样的

meizi老师：回复Mszhang 你好； 借应交税费-应交增值税-进项税转出； 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷  应交税费- 未交增值税

Mszhang：回复meizi老师 老师 你说上月的销项税里有一项是暂估进项税 但是这个月的把进项税转出 那这个月的分录里的销项金额是包括进项税转出呢 还是不包括进项税转出

meizi老师：回复Mszhang 你好；  暂估进项税是什么意思   

何处？：回复吴月柳 那如果申报多了，计提少了，怎么处理？

吴月柳：回复何处？做营业外支出

周周爱会计：回复海棠老师 老师小规模纳税人应该设置这些科目吗？

周周爱会计：回复海棠老师 我是指应交税费科目哈

海棠老师：回复周周爱会计其他都是一般纳税人的，用不到

周周爱会计：回复海棠老师 每个月只交增值税吗

海棠老师：回复周周爱会计应交税费-城建、教育附加、城教附加

周周爱会计：回复海棠老师 增值税的算法是不是用主营业务收入*0.03－开增票缴纳的税金

海棠老师：回复周周爱会计目前1%，销售收入不含税

向阳花：回复邹老师 老师，小规模就直接使用 应交税费——应交增值税这个二级科目么？

邹老师：回复向阳花你好，是的，小规模纳税人应交增值税是没有三级明细的

向阳花：回复邹老师 老师，可是我家下个月就是一般人了，科目我都已经增设到三级了

向阳花：回复邹老师 因为我家是施工企业，以后可能会有简易计税的项目，也会有一般计税的项目，所以不知道应该分别设立哪些增值税会计科目

邹老师：回复向阳花你好，你需要根据你单位涉及的科目，发生了什么业务 就设置相应明细 比如应交税费——应交增值税——销项税额，简易计税等