瘦瘦的网络：回复点~玲老师 不够计入固定资产的怎么进行账务处理，现在也没有固定基金了

点~玲老师：回复瘦瘦的网络事业单位的是吗

学堂用户_ph599698：回复陈诗晗老师 资产重组sh ui务有相关规定吗？

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph599698这个债务重组它是有相关的一个税收优惠，但是我没有这个具体的政策文件。

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布：回复meizi老师 我们原本新建厂房用于生产，现在是把在建工程挂账的，对我们发生了100万，政府还100万

meizi老师：回复爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 你好；     那你就直接做 ：借其他应收款贷在建工程；  借银行存款贷其他应收款    

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布：回复meizi老师 这笔回款交增值税吗，我看之前是做的其他业务收入，还按1%交了增值税

meizi老师：回复爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 你好；    如果是你们这个是   就是补偿你们国家性质的；  直接做分录即可。 如果 是 处置在建工程就会 涉及 税费的；     

shmilyxin030701：回复紫藤老师 要考虑转让资产负债表日转让公司的未分配利润吗？计入出资公司的资本公积

紫藤老师：回复shmilyxin030701就根据转让协议做分录的

shmilyxin030701：回复紫藤老师 协议就说这个公司的股权无偿划转给我公司，由我公司履行出资人职责，

紫藤老师：回复shmilyxin030701股权无偿划转，税务局可能不认可的

小脾气：回复朴老师 不可能吧，是我们没权利售卖土地，由政府出面售卖，政府售卖完后，拨付一部分款给我们，我计入营业外收入，那我前期的成本怎么冲减？

朴老师：回复小脾气同学你好 政府给你们卖那你计入收入

小脾气：回复朴老师 能说明白点吗？计什么收入？发票开具后，缴纳什么税？怎么冲减前期成本？

朴老师：回复小脾气计入其他业务收入 成本就是剩余使用权

甜甜：回复文老师 没有

文老师：回复甜甜1．收到搬迁补偿款时： 借：银行存款 贷：专项应付款 2．因搬迁出售、报废或毁损的固定资产： 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 3．拆卸、运输、重新安装机器设备发生的费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 4．转销固定资产清理： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 5．原已作为资产单独入账的土地使用权，现因搬迁而灭失： 借：营业外支出 累计摊销 贷：无形资产 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 6．支付职工的安置费： 借：管理费用 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 7．重新购置土地、固定资产： 借：无形资产 贷：银行存款 借：固定资产 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 8．核算专项应付款余额： 借：专项应付款 贷：资本公积 9.在资产有效使用期间内，直线法递延，具体金额根据各项资产的具体折旧或摊销年限而定： 借：递延收益 贷：营业外收入 企业搬迁结束后，“专项应付款”如有余额，作调增“资本公积金”处理，由此增加的“资本公积金”由全体股东共享；“专项应付款”如有不足，应计入当期损益。 您参考一下这个吧

甜甜：回复文老师 专项应付款余额不应该放在营业外收入吗？

文老师：回复甜甜可以分期转营业外收入，通过递延收益过渡

王静：回复陈诗晗老师 结余以后还让花吗

王静：回复陈诗晗老师 还是最后结余的金额必须上交或者改变用途后才能花

王静：回复陈诗晗老师 结转不是收入—支出后的余额吗

陈诗晗老师：回复王静这个看你当地财政要求规定，可能上缴财政，可能留于企业继续使用。

王静：回复陈诗晗老师 留着继续使用的，是不是也要先转入到财政拨款结转才可以花，不能直接花，这样理解对吗

陈诗晗老师：回复王静可以这样理解，同学

鱼儿：回复邹老师 要是花这笔钱的会计分录又应该怎么做呢

邹老师：回复鱼儿你好，具体是花在什么用途上面？

鱼儿：回复邹老师 社区维护费用

邹老师：回复鱼儿你好，是什么单位会发生社区维护费？

鱼儿：回复邹老师 农村股份经济合作社

邹老师：回复鱼儿你好 借；管理费用 贷；银行存款